Wie können Sie beim Kauf eines elektrischen Lastenfahrrads für Ihr Unternehmen die Mehrwertsteuer zurückfordern?

Als Unternehmer können Sie die Mehrwertsteuer auf eine Elektro-Lastenrad vollständig zurückfordern, wenn Sie es für geschäftliche Zwecke kaufen. Die Standard-Mehrwertsteuererstattung in den Niederlanden beträgt 21% des Kaufpreises, was eine erhebliche Ersparnis bedeutet. Dazu müssen Sie nachweisen können, dass das Lastenfahrrad hauptsächlich (>90%) für Ihr Unternehmen genutzt wird. Bei gemischter Nutzung gelten geänderte Vorschriften für den Vorsteuerabzug. Neben der Mehrwertsteuererstattung können Sie auch von Investitionsabzugsregelungen und verschiedenen Subventionen profitieren.

1. Welche steuerlichen Vorteile hat ein elektrisches Lastenfahrrad für Ihr Unternehmen?
2. Wie funktioniert die Rückforderung der Mehrwertsteuer beim Kauf eines elektrischen Lastenrads?
3. Welche Subventionen gibt es für Unternehmen, die in elektrische Lastenräder investieren?
4. Was sind die Vorteile des Leasings gegenüber dem Kauf eines elektrischen Lastenrads?
5. Wie berechnen Sie den ROI eines elektrischen Lastenfahrrads für Ihr Unternehmen?

Die Anschaffung eines Elektro-Lastenfahrrads bietet zum einen mehrere Steuervorteile und zum anderen erhebliche Einsparungen. Dies macht die Investition attraktiver und auch für Unternehmer vorteilhafter.

"Unternehmer sind oft überrascht, wie viel sie zurückbekommen", sagt Joeri von STOER Bikes. "Mit Steuererleichterungen zahlt man manchmal nur halb so viel und macht obendrein noch Gewinn."

Erstattung der Mehrwertsteuer: Als Unternehmer können Sie die Mehrwertsteuer für 21% in voller Höhe zurückfordern, was einen sofortigen Rabatt und geringere Investitionen bedeutet.

Kleine Investitionszulage (KIA): Bei dieser Regelung können Sie einen Prozentsatz abziehen, der von der Investition und dem jährlichen Betrag abhängt. Der Prozentsatz beträgt bis zu 28% und gilt für Investitionen zwischen 2.500 € und 63.000 €.

Umweltbezogene Investitionszulage (MIA): Elektro-Lastenfahrräder stehen auf der Umweltliste, so dass Sie zusätzliche Abzüge und auch zusätzlich zur normalen Abschreibung erhalten. Für Transportfahrräder gilt also in der Regel 36% und auch ein stabiler Prozentsatz.

Abschreibung: Sie schreiben das Elektro-Lastenfahrrad gemäß den Vorschriften ab, in der Regel in fünf Jahren und auch 20% jährlich. Das bedeutet, dass Sie sowohl die Kosten verteilen als auch die Steuerlast senken können.

ZZP'ler und Einzelunternehmer genießen also die gleichen Vorteile und unterliegen den gleichen Regeln. Dies gilt, sofern Sie das Lastenfahrrad für geschäftliche Zwecke nutzen und dies auch korrekt nachweisen. Bei einer gemischten Nutzung berechnen Sie Ihre Mehrwertsteuererstattung anteilig und genau.

Möchten Sie mehr über geschäftliche Vorteile erfahren? Dann lesen Sie unseren Blog "Was ist der Unterschied zwischen einem normalen Elektrofahrrad und einem elektrischen Fatbike für den geschäftlichen Einsatz?“

Die Rückforderung der Mehrwertsteuer erfolgt einerseits durch ein einfaches Verfahren, andererseits ist sie an Bedingungen geknüpft. Sie müssen also alle Anforderungen befolgen und sie zudem korrekt umsetzen.

"Die Rückforderung der Mehrwertsteuer ist eigentlich ganz einfach", sagt Joeri, "denn Sie müssen eine gute Rechnung und auch einen Nachweis über die geschäftliche Nutzung vorlegen. Die Steuerbehörden wollen also Nachweise sehen und Kontrollen durchführen".

Schritt 1: Korrektur der Einkaufsrechnung
Sie muss zum einen alle Anforderungen erfüllen und zum anderen vollständig sein:

• Angaben zu Ihrem Unternehmen und Ihre Mehrwertsteuernummer

• Spezifikation und Menge

• Der Mehrwertsteuerbetrag und weitere Angaben

• Angaben zum Lieferanten und Adresse

Bewahren Sie die Rechnung sorgfältig auf, damit sie in den Unterlagen und auch übersichtlich ist.

Schritt 2: Bearbeitung der Mehrwertsteuererklärung
Verarbeiten Sie also die Mehrwertsteuererstattung in der regulären Erklärung und darüber hinaus korrekt bei Frage 5b. Geben Sie also den MwSt.-Betrag ein und erlauben Sie auch die automatische Abrechnung.

Schritt 3: Nachweis der geschäftlichen Nutzung
Um den vollen Abzug zu erhalten, müssen Sie das Lastenfahrrad hauptsächlich geschäftlich nutzen, d. h. mehr als 90% und zusätzlich einen Nachweis erbringen. Führen Sie Fahrtenbücher und dokumentieren Sie darüber hinaus die Geschäftsfahrten.

Gemischte Nutzung: Bei einer geschäftlichen Nutzung von weniger als 90% können Sie die Mehrwertsteuer daher nur teilweise und auch nur anteilig zurückfordern. Berechnen Sie den Prozentsatz und machen Sie nur diesen Teil geltend.

Administrative Anforderungen:

• Also Bakfiets in den aktiven Zustand und zusätzlich die Verwaltung einbeziehen

• Verwenden Sie den korrekten Abschreibungszeitraum, in der Regel fünf Jahre und darüber hinaus gemäß den Vorschriften

• Bewahren Sie Nachweise für die geschäftliche Nutzung auf, z. B. Fotos und Reiseberichte.

Möchten Sie mehr über die Verwaltung erfahren? Dann lesen Sie unseren Blog "8 Hauptunterschiede zwischen Einsteiger- und Premium-Fatbikes“

Einerseits gibt es mehrere attraktive Subventionsprogramme für Unternehmen, die sich jedoch von nationalen Programmen und regionalen Initiativen unterscheiden.

"Subventionen können also wirklich einen Unterschied machen", erklärt Joeri. "Manche Kunden erhalten 3.000 € zurück, und das macht die Investition attraktiv."

Landessubventionen: Das Förderprogramm für emissionsfreie Nutzfahrzeuge (SEBA) ist einerseits eine wichtige Option und andererseits eine erhebliche Kosteneinsparung. Diese Regelung bietet einen Zuschuss von bis zu 40% sowie einen reduzierten Anschaffungspreis. Die genauen Bedingungen werden jährlich auf der Website der RVO veröffentlicht und können zudem variieren.

Lokale Zuschüsse nach Gemeinden: Große Städte wie Amsterdam, Rotterdam, Utrecht und Den Haag bieten häufig Programme an. Die lokalen Subventionen belaufen sich also auf Tausende von Euro, und außerdem heißen sie oft "Clean and Sustainable Business" oder "Climate Fund".

Die meisten Bewerbungsanforderungen:

• Kostenvoranschlag oder Kaufrechnung und Nachweis der geschäftlichen Nutzung

• Ausgefülltes Antragsformular und zusätzlich die Angaben zur Handelskammer

Wichtige Punkte von Interesse: Beantragen Sie daher frühzeitig Fördermittel, da diese oft vor dem Kauf beantragt werden müssen. Einige Programme haben begrenzte Budgets, so dass die Regel gilt: Wer zuerst kommt, mahlt zuerst.

Sie kombinieren oft Subventionen mit Steuervorteilen, wie MIA und KIA. Dies kann daher ein elektrisches Lastenrad 60% billiger und auch attraktiver als der Kaufpreis machen.

Möchten Sie mehr über die Finanzierung erfahren? Dann lesen Sie unseren Blog "Fatbike für Erwachsene: Welches passt am besten zu Ihnen?“

Beim Kauf stehen Sie vor der Wahl: kaufen oder leasen. Beide Optionen haben je nach Ihrer Unternehmenssituation spezifische Vorteile.

"Leasing wird immer beliebter", sagt Joeri. "Vor allem bei Start-ups, die ihr Geld lieber in andere Dinge stecken. Aber für etablierte Unternehmen ist es oft besser, zu kaufen."

Kaufen:

• Unmittelbarer Besitzer des Lastenfahrrads
• Beanspruchen Sie den vollen Kaufbetrag als Investition
• Inanspruchnahme der KIA- und MIA-Programme
• Mehrwertsteuer auf einen Schlag zurückfordern
• Keine monatlichen Gebühren nach der Zeit

Finanzierungsleasing:

• Verteilung der Kosten auf 3 bis 5 Jahre
• Selbst als wirtschaftlicher Eigentümer registriert
• Inanspruchnahme von Investitionsabzugsregelungen möglich
• Rückforderung der Mehrwertsteuer bei monatlichen Ratenzahlungen
• Am Ende wird bakfiets Eigentum

Operativer Leasingvertrag:

• Am sorglosesten
• Wartung, Versicherung, Reparaturen inklusive
• Kein Eigentümer, daher keine Investitionsabzüge
• Rückforderung der Mehrwertsteuer auf Leasing-Raten
• Volle Leasingraten als Betriebskosten

Aspekte des Vergleichs:

Für Existenzgründer kann Leasing attraktiv sein. Sie halten das Betriebskapital frei. Für etablierte Unternehmen ist es wegen der optimalen Steuervorteile oft besser, zu kaufen.

Möchten Sie mehr über die verschiedenen Möglichkeiten erfahren? Dann lesen Sie unseren Blog: "E-Fatbike VS E-Bike, was sind die Unterschiede?“