En tant qu'entrepreneur aux Pays-Bas, le fatbike professionnel vous offre plusieurs avantages fiscaux. Vous pouvez déduire vos dépenses, récupérer la TVA et bénéficier d'un faible taux d'imposition supplémentaire de 7%. Ces avantages font du fatbike un investissement intelligent pour les entreprises qui souhaitent combiner mobilité durable et avantages financiers. Dans ce guide, vous apprendrez exactement comment tirer le meilleur parti de tous les avantages fiscaux liés aux fatbikes.
Quels sont les allégements fiscaux pour les propriétaires d'entreprises ?
En tant qu'entrepreneur, vous bénéficiez de plusieurs avantages fiscaux. Vous pouvez déduire le coût d'achat en tant que frais professionnels. Vous pouvez récupérer la TVA sur une utilisation professionnelle d'au moins 10%. Et vous ne payez que 7% de taxe supplémentaire sur le prix de vente recommandé. Le fatbike professionnel est donc financièrement intéressant.
Le plus grand avantage réside dans la combinaison de tous les régimes. Vous amortissez le fatbike sur une période maximale de cinq ans. Vous déduisez tous les frais tels que l'entretien, l'assurance et les réparations. Et si vous investissez suffisamment, vous pouvez bénéficier de la déduction pour petits investissements. Vous réduisez ainsi votre bénéfice imposable de plusieurs manières.
Les avantages fiscaux liés au vélo s'appliquent à tous les types de propriétaires d'entreprise. Qu'il s'agisse d'une entreprise individuelle, d'un travailleur indépendant ou d'une société à responsabilité limitée (BV). Il existe également des dispositions favorables pour les employeurs qui achètent des fatbikes pour leurs employés. En effet, le supplément de revenu pour 7% est beaucoup moins élevé que pour une voiture de société. Ces derniers bénéficient d'un avantage imposable supplémentaire de 16% à 22%.
Les fatbikes électriques bénéficient des mêmes avantages que les fatbikes ordinaires. L'avantage fiscal du vélo électrique se reflète principalement dans le faible taux d'imposition supplémentaire. Pour un fatbike de 3 000 euros, vous ne payez que 7 euros de taxe supplémentaire par mois. C'est une somme dérisoire par rapport aux avantages que vous obtenez par le biais des déductions et des remboursements de TVA.
Comment fonctionne la déduction de la TVA dans le cas d'un vélo d'entreprise ?
Si l'utilisation professionnelle est d'au moins 10%, vous pouvez récupérer la TVA sur un fatbike. Vous devez toutefois être assujetti à la TVA. Vous récupérez la TVA fatbike business par le biais de votre déclaration de TVA habituelle. Il vous suffit d'inclure la facture d'achat dans vos achats. Vous récupérerez alors automatiquement la TVA.
Pour un STOER UrbanX de 3 499 €, vous payez 610,66 € de TVA. Vous récupérez l'intégralité de cette somme si vous utilisez le fatbike pour au moins 10% dans le cadre de votre activité professionnelle. À un CargoX de 6 495 euros implique un remboursement de la TVA de 1 133,68 euros. Cela fait immédiatement une grande différence.
En cas d'utilisation mixte, des règles spécifiques s'appliquent. Utilisez-vous le fatbike à d'autres fins que l'usage professionnel 50% ? Dans ce cas, vous pouvez récupérer la totalité de la TVA. Pour un usage professionnel inférieur à 50%, vous ne pouvez pas récupérer la TVA. Il est donc important de tenir un journal de bord. Inscrivez-y votre kilométrage professionnel et privé afin de pouvoir prouver le pourcentage.
Vous bénéficiez du remboursement de la TVA dès l'achat. Vous ne devez pas attendre la fin de l'année. Soyez prudent si vous vendez dans les cinq ans. Dans ce cas, vous devrez peut-être payer la TVA sur le prix de vente. Cela dépend de votre statut en matière de TVA à ce moment-là. Conservez donc votre fatbike pendant au moins cinq ans si vous voulez éviter cette complication liée à la TVA.
Règles spéciales de TVA pour les employeurs
Les règles de TVA applicables aux employeurs pour les fatbikes destinés à leurs employés sont différentes. Vous pouvez déduire un maximum de 130 € de TVA par vélo. Cela correspond à un vélo de 749 € TVA comprise. Le fatbike coûte plus cher ? Dans ce cas, vous ne pouvez déduire la TVA que sur les premiers 749 €. Ainsi, pour un fatbike de 3 000 euros, vous ne déduirez pas la totalité des 524 euros de TVA, mais seulement 130 euros.
Des conditions s'appliquent. Vous ne pouvez pas avoir acheté ou loué un autre vélo pour le même salarié au cours de l'année en cours et des deux années précédentes. Vous ne pouvez pas non plus accorder une indemnité de déplacement exonérée d'impôt si le salarié dispose d'un vélo d'entreprise. Ces règles permettent d'éviter un double avantage fiscal.
Quelles sont les règles d'addition pour un fatbike professionnel ?
Pour les fatbikes, un supplément de 7% sur le prix de vente recommandé TTC s'applique. Cette mesure s'applique à tous les types de vélos. Il en va de même pour les fatbikes électriques qui coûtent des milliers d'euros. Ce supplément fatbike s'applique par an. Vous ne payez pas ce montant en une seule fois, mais vous l'étalez sur 12 mois via votre déclaration d'impôts.
Un exemple mathématique le montre bien. A STOER UrbanX de 3 299 € a un revenu supplémentaire imposable de 7% × 3 299 € = 231 € par an. Cela représente 19,25 € par mois. Vous payez l'impôt sur ce montant en fonction de votre taux personnel. Avec un taux d'imposition de 37%, vous payez 7,12 € d'impôt supplémentaire par mois. Pour un usage illimité de votre fatbike professionnel.
Pour un CargoX de 6 495 euros, la taxe supplémentaire est de 455 euros par an, soit 38 euros par mois. Avec un taux d'imposition de 37%, vous payez 14 euros de taxe par mois. Une bonne affaire quand on sait que l'on dispose d'un vélo-cargo électrique moderne. Pour un usage professionnel ou privé.
Cette règle d'addition favorable rend les fatbikes encore plus attrayants en tant qu'équipement pour l'employeur. Les employeurs peuvent acheter des fatbikes pour leurs employés sans avoir à payer de lourdes charges sociales. L'employé ne paie que quelques euros d'impôts supplémentaires par mois. L'employeur, quant à lui, peut déduire tous les coûts et récupérer la TVA.
Éviter des impôts supplémentaires grâce au régime des frais de travail
En tant qu'employeur, vous pouvez également prendre en charge l'avantage imposable supplémentaire. Pour ce faire, vous disposez d'un espace libre dans le régime des frais professionnels. En 2025, vous disposez de 1,92% d'espace libre sur les premiers 400 000 € de salaires. Et de 1,18% sur l'excédent. Vous pouvez utiliser cet espace libre pour couvrir l'avantage imposable supplémentaire du fatbike.
Ainsi, l'employé ne paie aucun impôt sur le fatbike. Il s'agit donc d'un avantage social d'autant plus intéressant. Sachez toutefois que votre allocation gratuite est limitée. Si vous l'utilisez pour des fatbikes, vous ne pourrez plus offrir d'autres avantages sociaux en franchise d'impôt. Faites donc un bon compromis.
Comment déduire un vélo d'appartement professionnel en tant que bien professionnel ?
Vous enregistrez votre fatbike en tant qu'actif en comptabilisant correctement la facture d'achat sur un compte d'actif. Vous établissez ensuite un plan d'amortissement. Vous déduisez le fatbike professionnel par le biais d'un amortissement annuel. Vous pouvez également utiliser le régime d'amortissement gratuit pour les biens des petites entreprises inférieurs à 450 euros. Vous amortissez alors tout en une seule fois.
Pour les fatbikes d'une valeur supérieure à 450 euros hors TVA, l'amortissement se fait sur une période maximale de 5 ans. Les autorités fiscales utilisent généralement un taux d'amortissement de 20% par an. Ainsi, pour un UrbanX de 3 499 € HT (2 892 €), vous amortissez 578 € par an. Vous déduisez ce montant de votre bénéfice. Vous ne payez donc pas d'impôt sur ces 578 €.
Avec un taux d'imposition de 37%, cela vous permet d'économiser 214 euros d'impôts par an. Sur 5 ans, vous économiserez donc 1 070 euros d'impôts grâce à l'amortissement. Ajoutez à cela le remboursement de la TVA de 611 euros. Et le faible montant de l'impôt supplémentaire à payer, qui n'est que de 86 euros par an. Vous voyez donc que les avantages fiscaux du fatbike s'accumulent considérablement.
La déduction pour investissement à petite échelle (KIA)
Vous investissez suffisamment dans les biens de l'entreprise ? Dans ce cas, vous pouvez bénéficier de la déduction pour petits investissements. Cette déduction s'ajoute aux amortissements normaux. Vous devez investir un minimum de 2 701 euros en un an. Et chaque bien doit coûter au moins 450 euros hors TVA.
Le pourcentage de KIA varie. Pour un investissement compris entre 2 701 € et 62 333 €, vous bénéficiez d'une déduction de 28%. Pour un CargoX de 6 495 € (5 367 € hors TVA), cela représente une déduction supplémentaire de 1 503 €. Avec un taux d'imposition de 37%, vous économisez 556 € la première année. Il s'agit d'une réduction importante sur votre investissement.
Le KIA s'applique à tous les investissements confondus. Vous achetez plusieurs fatbikes au cours d'une année ? Additionnez alors tous les montants. Vous dépasserez ainsi plus rapidement les 2.701 €. Vous achetez par exemple deux modèles UrbanX de 2 892 € HT chacun ? Vous investissez alors 5 784 €. Cela vous donne 28% × 5 784 € = 1 619 € de déduction supplémentaire. Avec une taxe de 37%, vous économisez 599 €.
Comment tenir un carnet kilométrique correct ?
L'enregistrement du kilométrage est important pour prouver l'utilisation professionnelle. En particulier dans le cas d'une utilisation mixte, il permet d'appliquer correctement les règles de la TVA. Pour chaque voyage, enregistrez la date, la destination, le kilométrage et l'objet du voyage d'affaires. Vous constituez ainsi une preuve irréfutable.
Vous pouvez utiliser un simple fichier Excel. Ou une application sur votre téléphone qui enregistre automatiquement vos itinéraires. L'important est d'être cohérent. Vous oubliez de faire le suivi pendant quelques mois ? Il sera alors difficile de prouver le pourcentage de l'entreprise lors d'un contrôle de l'administration fiscale.
Les déplacements domicile-travail sont considérés comme une utilisation professionnelle. Il s'agit d'une fiction juridique. Vous parcourez chaque jour 10 kilomètres pour vous rendre sur votre lieu de travail ? Dans ce cas, vous parcourez automatiquement 20 kilomètres professionnels par jour. À raison de 220 jours ouvrables par an, cela représente 4 400 kilomètres professionnels. Vous parcourez au total 6 000 kilomètres par an ? Votre pourcentage professionnel est alors de 73%. Plus qu'il n'en faut pour bénéficier de tous les avantages fiscaux liés au fatbike.
Que devez-vous conserver ?
Pour les archives, vous aurez besoin de la facture d'achat originale, de tout accord de financement et de la documentation relative à l'utilisation professionnelle. Conservez également des photos du fatbike et notez le numéro de série. En cas de contrôle par l'administration fiscale, vous devez être en mesure de prouver que le fatbike est effectivement utilisé à des fins professionnelles.
Conservez tous les frais d'entretien et les factures de réparation. Ils sont entièrement déductibles en tant que frais professionnels. Vous pouvez également déduire l'assurance, les accessoires tels que le casque ou l'antivol, ainsi que les frais de stockage. Avec un fatbike STOER équipé d'une transmission par courroie Gates CDX, les frais d'entretien sont faibles. La courroie dure jusqu'à 30 000 kilomètres sans entretien. Cela vous permet d'économiser beaucoup d'administration et de frais.
Quels sont les avantages d'un fatbike électrique pour les entreprises ?
L'utilisation d'un fatbike électrique pour les affaires offre des avantages supplémentaires. L'assistance électrique permet de parcourir de longues distances sans effort. Vous arrivez frais et dispos à votre rendez-vous. Et vous êtes souvent plus rapide qu'en voiture en ville. Tous les avantages fiscaux du fatbike s'appliquent uniquement aux modèles électriques.
Les pneus épais d'un fatbike vous offrent un confort et une stabilité accrus. Vous roulez en douceur sur les routes cahoteuses, les pavés et même les rails de tramway. Le fatbike est donc idéal pour une utilisation professionnelle en ville. Pas de problème de pneus qui collent ou qui s'enfoncent dans le sable. Un fatbike STOER passe partout.
Les batteries des fatbikes STOER sont puissantes. Les UrbanX et CityX disposent d'une batterie de 720Wh qui vous permet de parcourir 80 à 100 kilomètres. Le CargoX dispose même d'une batterie de 960 Wh qui permet de parcourir 60 à 100 kilomètres à pleine charge. C'est suffisant pour une journée de travail. Et vous pouvez recharger la batterie à la maison ou au bureau pour quelques centimes d'euros d'électricité.
Comparaison avec une voiture de société
Les avantages fiscaux de la moto grasse sont beaucoup plus favorables que ceux d'une voiture de société. Une voiture a un taux d'imposition supplémentaire de 16% à 22% sur la valeur catalogue. Ainsi, pour une voiture de 40 000 euros, vous payez entre 6 400 et 8 800 euros d'impôts supplémentaires par an. Cela représente 533 à 733 euros par mois. Avec un taux d'imposition de 37%, vous payez entre 197 et 271 euros d'impôts par mois.
Un fatbike de 3 500 euros n'entraîne qu'une charge fiscale supplémentaire de 245 euros par an. Cela représente 20 euros par mois. Avec une taxe de 37%, vous payez 7,40 euros par mois. La différence est énorme. Pour de nombreux déplacements professionnels en ville, le fatbike est une alternative intelligente. Vous économisez sur le carburant, les frais de stationnement et l'assurance. Et vous bénéficiez d'avantages fiscaux bien plus intéressants.
Quels sont les frais que vous pouvez déduire en plus du prix d'achat ?
Vous pouvez déduire tous les frais de fonctionnement de votre vélo d'entreprise. Pensez à l'entretien, aux réparations, à l'assurance, aux accessoires et aux frais de stockage. Les coûts d'un éventuel leasing sont également entièrement déductibles en tant que frais professionnels. C'est ainsi que vous maximisez vos avantages fiscaux.
Les coûts d'entretien sont limités sur un fatbike STOER. La transmission par courroie Gates CDX ne nécessite pratiquement aucun entretien. Pas de lubrification ni de remplacement comme pour une chaîne. Les freins hydrauliques Tektro sont fiables et durables. Comptez 200 à 300 € par an pour l'entretien standard. C'est beaucoup moins cher qu'une voiture.
Une bonne assurance coûte environ 15 à 25 euros par mois pour un fatbike de 3 000 à 4 000 euros. Pour un CargoX de 6 495 euros, vous paierez entre 25 et 35 euros par mois. Ces frais sont entièrement déductibles. Vous pouvez également déduire entièrement les accessoires tels que le casque (obligatoire pour les speed pedelecs), un antivol solide, un vêtement de pluie ou une sacoche.
Coûts de stationnement et de recharge
Vous louez un espace de stockage pour vos vélos d'affaires ? Ce coût est également déductible. Dans les grandes villes, cela peut coûter entre 50 et 100 euros par mois. Mais cela protège votre investissement contre le vol et le vandalisme. Cela vaut la peine, surtout pour un fatbike électrique coûteux.
Les coûts de charge sont minimes. Le chargement d'une batterie pleine coûte environ 0,15-0,25 € d'électricité. À raison de 3 charges par semaine, on arrive à 30-40 euros par an. Ces coûts sont également déductibles. Bien que le montant soit si faible qu'il ne vaut pas la peine de le comptabiliser séparément. Il suffit de l'inclure dans vos frais généraux d'énergie.
Peut-on également déduire un fatbike d'occasion à titre professionnel ?
Oui, tous les avantages fiscaux du fatbike s'appliquent également aux modèles d'occasion. Vous pouvez déduire la totalité du prix d'achat et récupérer la TVA pour l'usage professionnel. Le vendeur doit toutefois être assujetti à la TVA. Vous achetez un fatbike d'occasion à un particulier ? Dans ce cas, il n'y a pas de TVA et vous ne pouvez rien récupérer.
Faites attention à la durée de vie restante pour votre tableau d'amortissement. Vous n'amortirez pas un fatbike d'occasion vieux de 2 ans en 5 ans. Estimez de manière réaliste le nombre d'années que durera encore le fatbike. En général, il s'agit de 3 à 4 ans pour un modèle d'occasion. Dépréciez ensuite plus rapidement en appliquant un pourcentage plus élevé par an.
Vous calculez la taxe supplémentaire sur la base du prix neuf d'origine. Pas le prix que vous avez payé vous-même. Vous achetez une UrbanX d'occasion qui a coûté 3 499 € à l'état neuf ? L'avantage fiscal supplémentaire est alors de 7% × 3 499 € = 245 € par an. Même si vous n'avez payé que 2 000 euros pour le modèle d'occasion. Il s'agit là d'une différence importante.
Comment cela fonctionne-t-il pour les indépendants qui n'ont pas de numéro de TVA ?
Même sans numéro de TVA, vous bénéficiez des avantages fiscaux du fatbike. Vous pouvez déduire entièrement le coût d'achat en tant que frais professionnels dans le cadre de l'impôt sur le revenu. Il vous suffit d'amortir le fatbike sur 5 ans. L'ajout du 7% s'applique également aux indépendants sans TVA. Vous ne pouvez pas récupérer la TVA.
Pour les travailleurs indépendants, un autre régime s'applique. Vous pouvez opter pour une indemnité kilométrique de 0,23 € par kilomètre professionnel. Au lieu de mettre le fatbike au service de l'entreprise. Cette option est utile si vous disposez d'un fatbike bon marché ou si vous effectuez peu de kilomètres à titre professionnel. Dans ce cas, vous ne devez pas amortir et vous ne bénéficiez pas d'un avantage imposable supplémentaire.
Un exemple de calcul. Vous parcourez 5 000 kilomètres par an dans le cadre de votre activité professionnelle. Avec l'indemnité kilométrique, vous déduisez 5 000 × 0,23 € = 1 150 €. Avec un taux d'imposition de 37%, vous économisez 426 € par an. Vous achetez un fatbike de 2 500 euros et l'amortissez en 5 ans ? Vous déduisez alors 500 € par an et économisez 185 €, auxquels s'ajoutent le KIA et la TVA si vous pouvez les déduire.
Le régime le plus avantageux dépend de votre situation. Faites le calcul avec vos propres chiffres. Ou demandez conseil à votre comptable. Il pourra vous dire exactement quel régime est le plus avantageux pour vous sur le plan fiscal.
Et si vous vendez votre fatbike après quelques années ?
Si vous vendez dans les cinq ans suivant l'achat, vous devrez peut-être payer la TVA sur le prix de vente. Cette règle ne s'applique que si vous êtes assujetti à la TVA. La TVA est calculée sur le prix de vente actuel. Pas sur le prix d'achat initial. Vous vendez un fatbike de 3 000 euros pour 1 500 euros après 3 ans ? Vous payez alors 21% × 1.500 € = 315 € de TVA.
Vous devez également amortir la valeur comptable restante. Avez-vous amorti un fatbike de 3 000 euros hors TVA pour 1 800 euros en 3 ans ? Dans ce cas, la valeur comptable est encore de 1 200 euros. Vous le vendez pour 1 500 euros hors TVA ? Vous réalisez alors un bénéfice comptable de 300 €. Vous payez l'impôt sur cette somme. Vous le vendez 900 € ? Vous subissez alors une perte de 300 € que vous pouvez déduire.
Il est judicieux d'obtenir des conseils fiscaux sur la vente auprès de votre comptable. Vous éviterez ainsi des réclamations fiscales inattendues. Et vous ne commettrez pas d'erreurs dans votre gestion. Quelques heures de conseil ne coûtent pas grand-chose et peuvent vous éviter bien des soucis.
Quel fatbike STOER convient à votre utilisation professionnelle ?
STOER Bikes propose trois modèles parfaits pour une utilisation professionnelle. Chaque modèle a ses propres atouts. Nous vous aiderons à choisir celui qui convient le mieux à votre travail et à profiter pleinement de tous les avantages fiscaux fatbike.
UrbanX : pour les longs voyages d'affaires
Les STOER UrbanX coûte 3 499 euros et est parfait pour les trajets professionnels quotidiens. Avec une batterie de 720Wh, vous pourrez parcourir entre 80 et 100 kilomètres. Le moteur Bafang H720, avec un couple de 55 Nm, vous propulse sans effort à travers la ville. La transmission par courroie Gates CDX ne nécessite aucun entretien et dure 30 000 kilomètres.
Les avantages fiscaux d'une UrbanX sont les suivants : remboursement de la TVA de 611 euros, amortissement annuel de 578 euros, avantage fiscal supplémentaire de 245 euros seulement par an. Si vous utilisez la KIA, vous bénéficiez d'une déduction supplémentaire de 808 euros la première année. L'investissement net est donc nettement inférieur au prix catalogue.
CityX : le fatbike accessible aux entreprises
Pour 3 299 euros, vous pouvez acheter le STOER UrbanX. Le dernier modèle avec une entrée basse pour un montage et un démontage faciles. Parfait pour une utilisation professionnelle avec des arrêts fréquents. Les mêmes spécifications solides que l'UrbanX. Le siège pour les amis offre un espace de rangement pratique pour votre cadenas et vos affaires.
Les avantages fiscaux du fatbike sont similaires à ceux de l'UrbanX. Le prix d'achat plus bas se traduit par un amortissement légèrement inférieur. Mais l'impôt supplémentaire à payer est également inférieur de 14 euros par an. Pour les entreprises qui achètent plusieurs fatbikes, la CityX est souvent la préférée. Grâce à son faible niveau d'entrée, tout le monde peut le conduire.
CargoX : le vélo cargo professionnel avec un avantage fiscal maximal
Les STOER CargoX à partir de 6 495 € est le choix idéal pour le transport. Avec une batterie de 960Wh, vous pourrez parcourir 60 à 100 km à pleine charge. Le moteur Bafang délivre un couple de 92 Nm pour les charges lourdes. Le bac de 100×70 cm offre un espace pour 150 kg. Parfait pour les livraisons sur le dernier kilomètre ou pour transporter des marchandises chez les clients.
Les avantages fiscaux du fatbike sont les plus importants avec un CargoX. La TVA est remboursée à hauteur de 1 134 €, l'amortissement annuel est de 1 073 € et, en raison de l'investissement élevé, vous pouvez bénéficier de 28% KIA. Cela représente une déduction supplémentaire de 1 503 euros la première année. Avec un taux d'imposition de 37%, vous économisez 556 euros. Le CargoX a remporté le German Design Award 2025 et est un parangon du design néerlandais.
Résumé : un maximum d'avantages fiscaux pour les vélos à pédales lourdes
Les avantages fiscaux d'un fatbike professionnel sont considérables et rendent ce mode de transport durable très intéressant sur le plan financier. La combinaison de l'amortissement, du remboursement de la TVA, du KIA et de l'avantage fiscal supplémentaire peu élevé crée une situation gagnant-gagnant pour vous en tant qu'entrepreneur. Vous investissez dans la mobilité durable tout en réduisant votre charge fiscale.
Les principaux avantages fiscaux du fatbike en un coup d'œil : Remboursement de la TVA de 21% sur le prix d'achat, amortissement de 20% par an sur 5 ans, obligation fiscale supplémentaire de seulement 7% par an, déduction KIA de 28% si l'investissement est suffisant, et tous les coûts d'exploitation entièrement déductibles. Si vous additionnez tous ces éléments, votre investissement bénéficie d'un report d'impôt de plus de la moitié.
Tenez un bon registre des kilomètres parcourus pour prouver votre utilisation professionnelle. Conservez soigneusement toutes les factures et tous les documents. Et consultez votre comptable sur la meilleure façon d'utiliser les avantages fiscaux du fatbike. Ainsi, vous tirerez le meilleur parti de votre investissement dans un fatbike STOER.
Chez STOER Bikes, nous comprenons ces avantages. Nos fatbikes équipés d'une courroie Gates CDX sont spécialement conçus pour un usage professionnel intensif. Avec un minimum d'entretien et une fiabilité maximale. Planifiez un essai routier chez un revendeur près de chez vous. Ou consultez notre gamme complète sur stoerbikes.com.
FAQ
Que se passe-t-il si je souhaite vendre mon entreprise fatbike après deux ans ?
En cas de vente dans les cinq ans suivant l'achat, vous devrez peut-être payer la TVA sur le prix de vente si vous êtes assujetti à la TVA. La TVA est calculée sur la valeur de vente actuelle et non sur le prix d'achat initial. Vous devez également amortir la valeur comptable restante dans vos registres. Vous vendez pour un montant supérieur à la valeur comptable ? Vous réalisez alors un bénéfice comptable sur lequel vous devez payer des impôts. Il est judicieux de demander à votre comptable de vous fournir des conseils fiscaux sur la vente afin d'éviter des réclamations fiscales inattendues.
Puis-je acheter plusieurs fatbikes en même temps et bénéficier de tous les avantages fiscaux ?
Oui, vous pouvez acheter plusieurs fatbikes et bénéficier de tous les avantages fiscaux liés aux fatbikes pour chacun d'entre eux. Toutefois, assurez-vous de pouvoir prouver l'utilisation professionnelle de chaque fatbike à l'aide de relevés kilométriques. L'achat doit également être proportionnel à la taille de votre entreprise. Vous avez 2 employés ? Dans ce cas, il sera difficile de justifier l'achat de 5 fatbikes auprès de l'administration fiscale. Autre avantage de l'achat de plusieurs fatbikes : vous dépasserez plus rapidement les 2 701 euros de la déduction KIA.
Comment prouver au fisc que mon fatbike est principalement utilisé à des fins professionnelles ?
Tenez un registre détaillé indiquant la date, la destination, le kilométrage et l'objectif professionnel de chaque déplacement. Conservez également votre agenda des rendez-vous, les factures des clients et tout autre document justifiant d'une utilisation professionnelle. Les déplacements domicile-travail sont automatiquement considérés comme des déplacements professionnels. En règle générale, un minimum de 10% des kilomètres doit être professionnel pour que le fatbike soit considéré comme tel. Pour bénéficier d'une déduction totale de la TVA, il faut au moins 50% d'utilisation professionnelle.
Quelles sont les autres dépenses que je peux déduire en plus du prix d'achat ?
Vous pouvez déduire tous les coûts opérationnels tels que l'entretien, les réparations, l'assurance, les accessoires (casque, antivol, combinaison de pluie) et les coûts de stockage. Les coûts d'un éventuel leasing sont également entièrement déductibles en tant que frais professionnels. Avec un fatbike STOER équipé d'une transmission par courroie Gates CDX, les frais d'entretien sont faibles car la courroie dure jusqu'à 30 000 kilomètres sans entretien. Les frais de recharge sont également déductibles, même s'ils sont négligeables (30 à 40 euros par an).
Que se passe-t-il si j'utilise mon fatbike à des fins professionnelles et personnelles, mais que je n'ai pas tenu de carnet de route ?
En l'absence de relevés kilométriques, il est difficile de prouver l'utilisation professionnelle lors d'un audit. Commencez immédiatement par tenir un journal de bord et essayez ensuite de reconstituer le plus grand nombre possible de déplacements professionnels à l'aide de votre agenda et de vos factures. En cas de doute, l'administration fiscale utilise souvent une répartition 50/50 entre le professionnel et le privé. Vous pouvez alors déduire la moitié des dépenses et récupérer la moitié de la TVA. Mais un journal de bord complet vous donne beaucoup plus de certitude.
Les mêmes avantages fiscaux s'appliquent-ils à un vélo d'entreprise d'occasion ?
Oui, tous les avantages fiscaux du fatbike s'appliquent également aux modèles d'occasion. Vous pouvez déduire la totalité du prix d'achat et, en cas d'utilisation professionnelle, récupérer la TVA (si le vendeur est assujetti à la TVA). Faites attention à la durée de vie restante pour votre plan d'amortissement. Vous amortissez un fatbike d'occasion sur sa durée de vie résiduelle estimée, qui est généralement de 3 à 4 ans. Vous calculez l'amortissement supplémentaire sur le prix d'origine du vélo neuf, et non sur le prix que vous avez payé vous-même.
En tant qu'indépendant sans numéro de TVA, puis-je encore bénéficier de l'achat d'un fatbike ?
Oui, vous bénéficiez des avantages fiscaux du fatbike même sans numéro de TVA. Vous pouvez déduire entièrement le coût d'achat en tant que frais professionnels par le biais de votre impôt sur le revenu. Vous ne pouvez pas récupérer la TVA. Le fatbike reste en outre exonéré d'impôt avec 7% et vous pouvez faire usage de l'amortissement et éventuellement de la KIA. Vous pouvez également opter pour l'indemnité kilométrique de 0,23 € par kilomètre professionnel au lieu de mettre le fatbike au service de l'entreprise.