Bicicleta eléctrica de carga como vehículo de empresa: IVA y amortización

Una bicicleta eléctrica de carga como vehículo de empresa ofrece a los empresarios importantes ventajas fiscales. Desde deducciones del IVA hasta desgravaciones por inversión y subvenciones medioambientales especiales: el Gobierno hace atractivo el cambio al transporte sostenible. En este blog, leerá exactamente cómo funcionan las normas del IVA, cómo amortizar una bicicleta eléctrica de carga y qué subvenciones hay disponibles. Así sabrá exactamente lo que puede ahorrarse.

Cada vez son más los empresarios que eligen una bicicleta de carga eléctrica como vehículo de empresa. Piense en floristas, empresas de catering, cuidadores a domicilio y servicios de reparto. Las ventajas son claras: conduces entre el intenso tráfico de la ciudad, aparcas gratis en cualquier sitio y siempre llegas a tiempo. Y eso mientras no tienes gastos de combustible.

Desde el punto de vista fiscal, una bicicleta eléctrica de carga suele ser más ventajosa que una furgoneta o un coche. La carga fiscal adicional es menor, la amortización es favorable y puede optar a subvenciones adicionales. Especialmente si también utilizas la bicicleta de carga para entregas comerciales o visitas a clientes, merece la pena comprobar las opciones fiscales.

"Cada vez vemos más empresarios que cambian su furgoneta por una CargoX", dice Joeri, de STOER Bikes. "Especialmente en la ciudad, es una opción inteligente. Sin multas de aparcamiento, sin atascos y llegas antes a tus clientes".

¿Busca la mejor bicicleta eléctrica de carga para uso profesional? Entonces echa un vistazo a nuestro blog sobre la mejor bicicleta de carga eléctrica 2026: STOER CargoX con 720 euros de accesorios gratis.

¿Comprar una bicicleta eléctrica de carga como vehículo de empresa? Entonces puede deducirse el IVA. Al menos, por la parte que utilice la bicicleta de carga con fines empresariales. Funciona igual que con otros activos empresariales.

¿Cómo funciona la deducción del IVA para los empresarios?

Como empresario registrado a efectos del IVA, puedes reclamar el IVA de las compras de tu empresa a través de la declaración del IVA. Por una bicicleta eléctrica de carga de 6.495 euros, IVA incluido, puedes reclamar 1.127 euros de IVA. Eso supone una gran diferencia.

¿Utiliza la bicicleta de carga únicamente con fines profesionales? En ese caso, le devolveremos 100% de IVA. ¿La utiliza también con fines privados, por ejemplo para llevar a sus hijos al colegio? Entonces tienes que calcular la parte empresarial. Por tanto, por 80% de uso profesional, reclamas 80% de IVA.

Normas de IVA para empresarios

¿Pone la bicicleta eléctrica de carga a disposición de un empleado para que se desplace al trabajo? Entonces se aplican normas diferentes. En ese caso, la deducción del IVA se limita a un máximo de 130 euros. Esto se aplica a las bicicletas que cuestan más de 749 euros, IVA incluido.

Para el empresario que utiliza él mismo la bicicleta de carga, esta restricción no se aplica. En ese caso, puede deducir la totalidad del IVA menos la parte destinada a uso privado.

¿Quiere saber más sobre las normas del ciclismo profesional? Lea nuestro blog sobre normas especiales de circulación para los triciclos de reparto.

¿Va a comprar una bicicleta eléctrica de carga para su negocio? Entonces amortiza el coste de compra en varios años. Esto significa que cada año incluirás parte del coste como gasto empresarial, reduciendo tu beneficio imponible.

Periodo de amortización: 5 años

El periodo estándar de amortización de una bicicleta eléctrica de carga es de 5 años. Por tanto, cada año se amortiza un máximo de 20% del precio de compra. Para una bicicleta de carga de 6.495 euros, eso supone 1.299 euros anuales de amortización.

Imagínese: tiene un beneficio de 50.000 euros al año. Una amortización de 1.299 euros reduce su beneficio imponible a 48.701 euros. Dependiendo de su tipo impositivo, esto le ahorrará unos cientos de euros en impuestos cada año.

Determinar el valor residual

Al amortizar, se tiene en cuenta el valor residual. Se trata del valor estimado de la bicicleta de carga tras el periodo de depreciación. Muchos empresarios calculan un valor residual del 10-20% del precio de compra. Esto deja algo de valor en el balance después de 5 años.

Amortización acelerada con Vamil

Las bicicletas eléctricas de carga están en la Lista Medioambiental del Gobierno. Eso significa que puedes beneficiarte del plan Vamil: Amortización Aleatoria de Inversiones Medioambientales. Esto te permite amortizar hasta 75% de la inversión en el momento que elijas.

Esto es útil si obtiene muchos beneficios en un año. En ese caso, se amortiza una gran parte de la bicicleta de carga, lo que reduce considerablemente el beneficio imponible. El resto de la 25% se amortiza regularmente en los años siguientes.

¿Quiere saber más sobre las ventajas de una bicicleta de carga eléctrica? Consulte nuestro blog sobre Por qué comprar o no una bicicleta eléctrica de carga.

Como empresario, puede acogerse a la deducción por inversión a pequeña escala, también conocida como KIA. Se trata de una deducción adicional a la amortización normal. La KIA reduce aún más tu beneficio imponible.

Condiciones para el KIA

Para acogerse al programa KIA, debe cumplir una serie de condiciones. El activo debe costar al menos 450 euros, IVA excluido. Y tus inversiones totales en ese año deben estar entre 2.900 y 387.580 euros. Con la mayoría de las bicicletas eléctricas de carga, las cumples fácilmente.

¿Cuántos KIA tienes?

La cuantía del KIA depende del importe total de su inversión. Para inversiones de hasta unos 70.000 euros, obtienes una deducción de 28%. Para una bicicleta eléctrica de carga de 6.495 euros, eso supone una deducción adicional de 1.819 euros de tus beneficios.

Tenga en cuenta que el KIA se calcula sobre el importe de la inversión sin IVA. Y si también utiliza la MIA (desgravación por inversión medioambiental), debe deducir primero el importe de la MIA antes de calcular el KIA.

El Gobierno fomenta las inversiones sostenibles con la MIA: desgravación por inversión medioambiental. Las bicicletas eléctricas de carga están en la Lista Medioambiental y, por tanto, pueden acogerse a desgravaciones fiscales adicionales.

Tasas MIA en 2025 y 2026

Se aplica una deducción MIA de 36% (código A 3119) a las bicicletas eléctricas de carga en 2025 y 2026. Puedes deducir este porcentaje de tu beneficio imponible, además de la amortización normal y el KIA. ¿Tienes una bicicleta de carga con paneles solares integrados? Entonces se aplica incluso una deducción de 45% (código F 3120).

Importante: la MIA se calcula sobre 90% del importe de la inversión. Así, para una bicicleta de carga de 6.495 euros, la MIA es: 6.495 euros x 90% x 36% = 2.104 euros de deducción adicional.

Condiciones para la MIA

Para optar a la MIA, la bicicleta eléctrica de carga debe cumplir una serie de condiciones. La bicicleta de carga debe tener un peso en vacío de al menos 75 kg. Además, la bicicleta de carga debe servir para transportar mercancías o personas. La STOER CargoX cumple con creces estas condiciones con un cuadro de aluminio resistente y un contenedor de 100×70 cm.

Debe comunicar la inversión a RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland) en el plazo de 3 meses desde la compra. ¿No lo hace a tiempo? Entonces se pierde toda la deducción de la MIA. Así que pon esto en tu agenda desde el principio cuando compres una bicicleta eléctrica de carga.

Además de la MIA, también puede beneficiarse del plan Vamil. Vamil son las siglas de Amortización Aleatoria de Inversiones Medioambientales. Le permite decidir cuándo amortizar hasta 75% de la inversión.

¿Cómo actúa Vamil?

Normalmente, una bicicleta eléctrica de carga se amortiza en 5 años: 20% cada año. Con Vamil, puedes amortizar inmediatamente 75% el primer año. A partir de entonces, amortizas regularmente los 25% restantes.

Esto es especialmente útil si obtiene muchos beneficios en un año concreto. Si acelera la amortización, reducirá considerablemente los beneficios de ese año. Por tanto, pagará menos impuestos. En años posteriores, su depreciación es menor, por lo que pagará más impuestos. Pero habrá tenido una ventaja de liquidez e intereses.

Combinación de MIA y Vamil

Lo mejor es que puedes combinar la MIA y la Vamil. Así que obtienes tanto una deducción extra (MIA) como la posibilidad de amortización acelerada (Vamil). En el caso de las bicicletas eléctricas de carga, se aplica lo siguiente: 36% de MIA + 75% de Vamil sobre 90% de la inversión.

Consulte las opciones de financiación para empresas en nuestro blog sobre ¿cuánto cuesta una bicicleta eléctrica de carga?.

¿Utiliza también la bicicleta eléctrica de carga como vehículo privado de empresa? Entonces tendrá que hacer frente a una prestación adicional imponible. Es similar a la prestación adicional imponible de un vehículo de empresa, pero los porcentajes son mucho menores.

Adición 7%

La cuota tributaria adicional por una bicicleta de empresa es del 7% del precio de venta recomendado, IVA incluido. Para una bicicleta eléctrica de carga de 6.495 euros, eso supone 455 euros al año. Este importe se añade a tus beneficios o ingresos.

Supongamos que se encuentra en el tipo impositivo de 37,07%. Entonces pagas unos 169 euros más de impuestos al año por esos 455 euros adicionales. Eso son 14 euros al mes. Compáralo con la cuota tributaria adicional de una furgoneta o un coche de leasing.

La indemnización adicional limita la deducción de gastos

La prestación adicional imponible limita la deducción de los gastos de su bicicleta. ¿Sus gastos totales en bicicleta (amortización, mantenimiento, seguro) son inferiores a la prestación adicional imponible? Entonces no tiene deducción de gastos netos. ¿Son superiores? Entonces puede deducir la diferencia de su beneficio.

"El tipo impositivo adicional de 7% es muy favorable", afirma Thomas, de STOER Bikes. "Con un CargoX de 6.495 euros, sólo pagas 14 euros de impuestos adicionales cada mes. Es una fracción de lo que pagas por una furgoneta".

Concretemos las ventajas con un ejemplo de cálculo. Usted compra un STOER CargoX por 6.495 euros, IVA incluido, para su floristería.

Beneficio del IVA

El IVA de la compra es de 1.127 euros. Si utilizas el 100% para fines profesionales, podrás recuperarlo íntegramente en tu declaración del IVA.

Beneficio MIA

La deducción MIA es de 36% sobre 90% de 6.495 euros = 2.104 euros. A un tipo impositivo de 37,07%, esto supone un beneficio fiscal de 780 EUR.

Beneficio KIA

El KIA es de 28% sobre el importe de inversión restante después de la MIA. (6.495 EUR - 2.104 EUR) x 28% = 1.230 EUR de deducción adicional. Esto supone otro beneficio fiscal de 456 EUR.

Beneficio total primer año

En el primer año, puedes ahorrar más de 2.300 euros gracias a la devolución del IVA, MIA y KIA juntos. Esto reduce la inversión neta de 6.495 euros a unos 4.200 euros. Y eso sin contar la depreciación y el posible Vamil.

Consulte todas las especificaciones del CargoX en Página del producto STOER CargoX.

Puedes comprar una bicicleta eléctrica de carga como vehículo de empresa, pero el leasing también es una opción. Ambas tienen ventajas e inconvenientes.

Ventajas de la compra

Cuando compras, te conviertes en propietario inmediato. Puede reclamar el IVA, hacer uso de MIA, Vamil y KIA, y amortizar la bicicleta de carga. Una vez transcurrido el periodo de amortización, ya no tendrás más gastos y podrás utilizar la bicicleta de carga durante muchos años.

Ventajas del leasing

Con el leasing, no tienes que hacer una gran inversión de golpe. Pagas una cantidad mensual fija, que a menudo incluye el mantenimiento. Las cuotas del leasing son totalmente deducibles como gastos empresariales. Esto es útil si quieres conservar liquidez para otras inversiones.

Atención: en el caso de los arrendamientos operativos, la empresa de leasing puede aplicar el MIA y el Vamil, no usted. Infórmate de ello con antelación.

Además de los regímenes fiscales, también existen subvenciones directas para las bicicletas eléctricas de carga. Varían según el municipio y la provincia.

Subvenciones municipales

Muchos ayuntamientos ofrecen subvenciones a los empresarios que se pasen al transporte eléctrico. Ámsterdam, Rotterdam, Utrecht y otras grandes ciudades ofrecen planes para adquirir bicicletas eléctricas de carga. Los importes oscilan entre 500 y 2.000 euros por bicicleta.

Consulte siempre el sitio web de su municipio o póngase en contacto con la oficina comercial municipal. Las subvenciones suelen tener un presupuesto limitado y se conceden por orden de recepción.

Regímenes provinciales y nacionales

Las provincias y el Estado también tienen planes de subvenciones para el transporte sostenible. Se centran sobre todo en empresas con flotas de vehículos o empresas de logística. Para los empresarios individuales, los regímenes fiscales (MIA, Vamil, KIA) suelen ser los más interesantes.

¿Quiere saber más sobre oportunidades de subvención? Consulte nuestro blog sobre oportunidades de subvención para las bicicletas eléctricas de carga.

La STOER CargoX está diseñada para un uso intensivo en los negocios. Con una capacidad de carga de 150 kg y un espacioso contenedor de 100×70 cm, hay espacio para cargas sustanciales. Piense en flores, comestibles, herramientas o catering.

La batería de 960 Wh ofrece una autonomía de 60 a 100 km, dependiendo de la carga. Eso es suficiente para una jornada laboral completa de reparto urbano. El motor ofrece 92 Nm de par, por lo que podrás circular sin problemas incluso con una carga completa.

Para los usuarios profesionales, la transmisión por correa CDX de Gates es una gran ventaja. No requiere mantenimiento, por lo que no gastará tiempo ni dinero en lubricación o sustitución de la cadena. Ideal si la bicicleta de carga tiene que funcionar todos los días.

El CargoX cuenta con la certificación CE y cumple todas las normas europeas. Esto es importante para el seguro y para la aplicación MIA/Vamil. Con un peso en vacío superior a 75 kg, puede optar a todas las subvenciones medioambientales.

¿Tiene curiosidad por ver el CargoX en acción? Programe una prueba de conducción y experimenta por ti mismo cómo se desplaza la bicicleta de carga.

Para gravar correctamente la bicicleta eléctrica de carga como vehículo de empresa, hay que tener en cuenta algunas cosas.

Demostrar el uso profesional

Debe poder demostrar que utiliza la bicicleta de carga al menos 10% en viaje de negocios. Esto se hace con un formulario de registro de viaje o una estimación razonable. La Agencia Tributaria no lo pide de forma estándar, pero en caso de auditoría debes poder demostrarlo.

En la práctica, el uso comercial 10% se alcanza rápidamente. ¿Va en coche a ver a un cliente o proveedor dos veces por semana? Entonces ya estás muy por encima de 10%.

Conservar facturas y justificantes

Conserve la factura de compra de la bicicleta de carga y todas las facturas de mantenimiento, reparaciones y accesorios. Las necesitarás para las declaraciones del IVA y las solicitudes de MIA/Vamil.

Recuerde presentar la notificación MIA/Vamil a la RVO en los 3 meses siguientes a la compra. Conserve el recibo en sus archivos.

Una bicicleta de carga eléctrica como vehículo de empresa ofrece a los empresarios considerables ventajas. He aquí los puntos clave seguidos:

• Deducción del IVA: reclamar el IVA (21%) por la parte empresarial
• Depreciación: amortizar la bicicleta de carga en 5 años (20% al año)
• KIA: 28% deducción adicional por inversiones superiores a 2.900 euros
• MIA: 36% deducción adicional para bicicletas eléctricas de carga en la Lista de Medio Ambiente
• Vamil: 75% amortización acelerada en el año que elija
• Impuesto adicional: sólo 7% del precio al consumo
• Informar de la inversión a RVO en un plazo de 3 meses para MIA/Vamil

Haz los cálculos correspondientes a tu situación o pide consejo a tu contable. Lo más probable es que una bicicleta eléctrica de carga sea más ventajosa fiscalmente que un coche o una furgoneta.

¿Puedo deducir el IVA de una bicicleta eléctrica de carga?

Sí, como empresario registrado a efectos del IVA, puede deducir el IVA correspondiente a la parte empresarial del uso. Si se trata de un uso empresarial 100%, puede deducir la totalidad del IVA (21%). En caso de uso mixto, debe calcular el porcentaje empresarial.

¿Cuánto tiempo se amortiza una bicicleta eléctrica de carga?

El periodo de amortización estándar es de 5 años, o 20% al año. Con el plan Vamil, se le permite hasta 75% de amortización acelerada en un año de su elección.

¿Cuál es el coste adicional de una bicicleta eléctrica de carga?

El impuesto adicional es el 7% del precio de venta recomendado, IVA incluido. Para una bicicleta de carga de 6.495 euros, son 455 euros al año. Este importe se añade a la base imponible.

¿Mi bicicleta eléctrica de carga puede acogerse a la MIA?

Sí, si la bicicleta de carga tiene un peso en vacío de al menos 75 kg y está destinada al transporte profesional de mercancías o personas. La STOER CargoX cumple estas condiciones. Obtendrá 36% MIA y 75% Vamil sobre 90% del importe de la inversión.

¿En qué plazo debo solicitar el MIA/Vamil?

Debe comunicar la inversión a la RVO en los 3 meses siguientes a la compra. Si no lo hace a tiempo, se anulará su derecho a MIA y Vamil.

¿Qué es más ventajoso: el leasing o la compra de una bicicleta eléctrica de carga?

La compra suele ser más ventajosa fiscalmente debido a la combinación de deducción del IVA, MIA, Vamil y KIA. El leasing puede ser interesante si se quiere mantener la liquidez o se desean costes mensuales predecibles.

¿Cuánto puedo ahorrar con una bicicleta eléctrica de carga como vehículo de empresa?

Por una moto de carga de 6.495 euros, puedes ahorrar más de 2.300 euros en el primer año gracias a la devolución del IVA, la MIA y la KIA. Esto reduce la inversión neta a unos 4.200 €.

¿Tengo que llevar un diario de viaje?

Debe poder demostrar que utiliza la bicicleta de carga para fines profesionales al menos 10%. No es obligatorio llevar un registro exhaustivo de los viajes, pero es útil en caso de auditoría. Una estimación razonable basada en sus actividades suele ser suficiente.