Elektro-Lastenrad als Firmenwagen: Mehrwertsteuer und Abschreibung

Ein Elektro-Lastenrad als Firmenfahrzeug bietet Unternehmern erhebliche Steuervorteile. Von Mehrwertsteuerabzügen über Investitionszulagen bis hin zu speziellen Umweltförderungen: Der Staat macht den Umstieg auf nachhaltige Verkehrsmittel attraktiv. In diesem Blog lesen Sie genau, wie die Mehrwertsteuervorschriften funktionieren, wie Sie ein Elektro-Lastenrad abschreiben können und welche Subventionen es gibt. So wissen Sie genau, was Sie sparen können.

Immer mehr Unternehmer entscheiden sich für ein elektrisches Lastenrad als Firmenfahrzeug. Denken Sie an Blumenhändler, Caterer, Hauspfleger und Lieferdienste. Die Vorteile liegen auf der Hand: Sie fahren durch den dichten Stadtverkehr, parken überall kostenlos und kommen immer pünktlich. Und das, während Sie keine Treibstoffkosten haben.

Steuerlich ist ein elektrisches Lastenfahrrad oft vorteilhafter als ein Transporter oder ein Auto. Die zusätzliche Steuerbelastung ist geringer, die Abschreibung ist günstiger und Sie können zusätzliche Fördermittel in Anspruch nehmen. Besonders wenn Sie das Lastenrad auch für geschäftliche Lieferungen oder Kundenbesuche nutzen, lohnt es sich, die steuerlichen Möglichkeiten zu prüfen.

"Wir sehen immer mehr Unternehmer, die ihren Lieferwagen gegen ein CargoX eintauschen", sagt Joeri von STOER Bikes. "Besonders in der Stadt ist das eine kluge Entscheidung. Keine Strafzettel, keine Staus und man ist schneller bei seinen Kunden."

Sie suchen das beste elektrische Lastenrad für den geschäftlichen Einsatz? Dann schauen Sie sich unseren Blog über das bestes elektrisches Lastenrad 2026: STOER CargoX mit 720 € Gratis-Zubehör.

Sie kaufen ein elektrisches Lastenrad als Firmenwagen? Dann können Sie die Mehrwertsteuer absetzen. Zumindest für den Teil, in dem Sie das Lastenfahrrad für geschäftliche Zwecke nutzen. Das funktioniert wie bei anderen Wirtschaftsgütern.

Wie funktioniert der Vorsteuerabzug für Unternehmer?

Als mehrwertsteuerpflichtiger Unternehmer können Sie die Mehrwertsteuer auf geschäftliche Einkäufe über Ihre Mehrwertsteuererklärung zurückfordern. Für ein elektrisches Lastenfahrrad im Wert von 6.495 € einschließlich MwSt. können Sie 1.127 € MwSt. zurückfordern. Das macht einen großen Unterschied.

Verwenden Sie das Lastenfahrrad ausschließlich für geschäftliche Zwecke? Dann können Sie 100% der Mehrwertsteuer zurückfordern. Nutzen Sie es auch privat, zum Beispiel um Ihre Kinder zur Schule zu bringen? Dann müssen Sie den geschäftlichen Teil berechnen. Bei 80% geschäftlicher Nutzung können Sie also 80% der Mehrwertsteuer zurückfordern.

Mehrwertsteuerregeln für Arbeitgeber

Stellen Sie das elektrische Lastenfahrrad einem Arbeitnehmer für den Arbeitsweg zur Verfügung? Dann gelten andere Regeln. Der Vorsteuerabzug ist dann auf einen Höchstbetrag von 130 € begrenzt. Dies gilt für Fahrräder, die mehr als 749 € einschließlich Mehrwertsteuer kosten.

Für den Unternehmer, der das Lastenfahrrad selbst nutzt, gilt diese Einschränkung nicht. Sie können dann die volle Mehrwertsteuer abzüglich des Anteils für die private Nutzung abziehen.

Möchten Sie mehr über die Regeln für das Geschäftsradfahren erfahren? Lesen Sie unseren Blog über besondere regeln für dreirädrige lieferfahrzeuge im verkehr.

Sie kaufen ein elektrisches Lastenfahrrad für Ihr Unternehmen? Dann können Sie die Anschaffungskosten über mehrere Jahre abschreiben. Das bedeutet, dass Sie jedes Jahr einen Teil der Kosten als Betriebsausgaben geltend machen, wodurch sich Ihr steuerpflichtiger Gewinn verringert.

Abschreibungszeitraum: 5 Jahre

Der Standardabschreibungszeitraum für ein elektrisches Lastenfahrrad beträgt 5 Jahre. Sie können also maximal 20% des Kaufpreises pro Jahr abschreiben. Bei einem Lastenfahrrad im Wert von 6.495 € sind das 1.299 € pro Jahr an Abschreibungen.

Stellen Sie sich vor: Sie haben einen Gewinn von 50.000 € im Jahr. Eine Abschreibung von 1.299 € verringert Ihren steuerpflichtigen Gewinn auf 48.701 €. Je nach Ihrem Steuersatz sparen Sie so jedes Jahr ein paar hundert Euro Steuern.

Bestimmung des Restwerts

Bei der Abschreibung ist der Restwert zu berücksichtigen. Das ist der geschätzte Wert des Lastenrads nach der Abschreibungsdauer. Viele Unternehmer kalkulieren einen Restwert von 10-20% des Kaufpreises. Damit bleibt nach 5 Jahren ein gewisser Wert in der Bilanz übrig.

Beschleunigte Abschreibung mit Vamil

Elektrische Lastenräder stehen auf der Umweltliste der Regierung. Das bedeutet, dass Sie von der Vamil-Regelung profitieren können: Zufällige Abschreibung von Umweltinvestitionen. Damit können Sie bis zu 75% der Investition zu einem von Ihnen gewählten Zeitpunkt abschreiben.

Das ist nützlich, wenn Sie in einem Jahr viel Gewinn machen. Sie schreiben dann einen größeren Teil des Lastenfahrrads ab, wodurch sich Ihr steuerpflichtiger Gewinn erheblich verringert. Die restlichen 25% schreiben Sie in den Folgejahren regelmäßig ab.

Möchten Sie mehr über die Vorteile eines elektrischen Lastenrads erfahren? Besuchen Sie unseren Blog auf Warum Sie ein elektrisches Lastenrad kaufen sollten oder nicht.

Als Unternehmer können Sie den Kleininvestitionsabzug, auch KIA genannt, in Anspruch nehmen. Dabei handelt es sich um einen zusätzlichen Abzug zu den normalen Abschreibungen. Durch die KIA wird Ihr steuerpflichtiger Gewinn weiter reduziert.

Bedingungen für KIA

Um KIA in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie einige Bedingungen erfüllen. Das Wirtschaftsgut muss mindestens 450 € ohne MwSt. kosten. Und Ihre Gesamtinvestitionen in diesem Jahr müssen zwischen 2.900 € und 387.580 € liegen. Mit den meisten elektrischen Lastenfahrrädern können Sie diese Bedingungen leicht erfüllen.

Wie viel KIA bekommen Sie?

Die Höhe der KIA hängt von der Gesamthöhe Ihrer Investition ab. Für Investitionen bis zu etwa 70.000 € erhalten Sie einen Abzug von 28%. Bei einem elektrischen Lastenfahrrad im Wert von 6.495 € sind das 1.819 €, die Sie von Ihrem Gewinn abziehen können.

Beachten Sie, dass die KIA auf den Investitionsbetrag ohne Mehrwertsteuer berechnet wird. Und wenn Sie auch die MIA (Umweltinvestitionszulage) in Anspruch nehmen, müssen Sie den MIA-Betrag zuerst abziehen, bevor Sie die KIA berechnen.

Die Regierung fördert nachhaltige Investitionen mit der MIA (Environmental Investment Allowance). Elektrische Lastenfahrräder stehen auf der Umweltliste und kommen daher für zusätzliche Steuervergünstigungen in Frage.

MIA-Raten in den Jahren 2025 und 2026

Für elektrische Lastenfahrräder gilt in den Jahren 2025 und 2026 ein MIA-Abzug von 36% (Code A 3119). Sie können diesen Prozentsatz von Ihrem steuerpflichtigen Gewinn abziehen, zusätzlich zur normalen Abschreibung und der KIA. Haben Sie ein Lastenfahrrad mit integrierten Solarzellen? Dann gilt sogar ein Abzug von 45% (Code F 3120).

Wichtig: Die MIA wird auf 90% des Investitionsbetrags berechnet. Für ein Lastenfahrrad von 6.495 € beträgt die MIA also: 6.495 € x 90% x 36% = 2.104 € zusätzlicher Abzug.

Bedingungen für MIA

Um für den MIA in Frage zu kommen, muss das elektrische Lastenrad einige Bedingungen erfüllen. Das Lastenfahrrad muss ein Leergewicht von mindestens 75 kg haben. Außerdem muss das Lastenrad für den Transport von Gütern oder Personen geeignet sein. Das STOER CargoX erfüllt diese Bedingungen mit einem Rahmen aus robustem Aluminium und einer 100×70 cm großen Ladebox mehr als deutlich.

Sie müssen die Investition innerhalb von 3 Monaten nach dem Kauf dem RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland) melden. Tun Sie dies nicht fristgerecht? Dann verpassen Sie den vollen MIA-Abzug. Setzen Sie dies also gleich auf Ihre Agenda, wenn Sie ein elektrisches Lastenfahrrad kaufen.

Neben dem MIA können Sie auch von der Vamil-Regelung profitieren. Vamil steht für die willkürliche Abschreibung von Umweltinvestitionen. Damit können Sie entscheiden, wann Sie bis zu 75% der Investition abschreiben.

Wie wirkt Vamil?

Normalerweise schreibt man ein elektrisches Lastenfahrrad in 5 Jahren ab: 20% pro Jahr. Mit Vamil können Sie im ersten Jahr sofort 75% abschreiben. Danach schreiben Sie die restlichen 25% regelmäßig ab.

Dies ist besonders nützlich, wenn Sie in einem bestimmten Jahr einen hohen Gewinn erzielen. Indem Sie die Abschreibung beschleunigen, verringern Sie Ihren Gewinn in diesem Jahr erheblich. Sie zahlen dann weniger Steuern. In späteren Jahren ist Ihre Abschreibung niedriger, so dass Sie mehr Steuern zahlen. Aber Sie haben einen Liquiditäts- und Zinsvorteil.

Kombination von MIA und Vamil

Das Tolle daran ist, dass Sie MIA und Vamil kombinieren können. Sie erhalten also sowohl einen zusätzlichen Abzug (MIA) als auch die Möglichkeit einer beschleunigten Abschreibung (Vamil). Für elektrische Lastenfahrräder gilt Folgendes: 36% MIA + 75% Vamil über 90% der Investition.

Informieren Sie sich über Finanzierungsmöglichkeiten für Unternehmen in unserem Blog über Wie teuer ist ein elektrisches Lastenfahrrad?.

Nutzen Sie das Elektro-Lastenrad auch privat als Dienstwagen? Dann haben Sie es mit einem zusätzlichen steuerpflichtigen Vorteil zu tun. Dieser ist ähnlich wie der steuerpflichtige Zusatznutzen für einen Firmenwagen, aber die Prozentsätze sind viel niedriger.

7% Zusatz

Die zusätzliche Steuerpflicht für ein Firmenfahrrad beträgt 7% des empfohlenen Verkaufspreises einschließlich Mehrwertsteuer. Bei einem elektrischen Lastenfahrrad im Wert von 6.495 € sind das 455 € pro Jahr. Dieser Betrag wird zu Ihrem Gewinn oder Einkommen hinzugerechnet.

Angenommen, Sie fallen unter den Steuersatz von 37,07%. Dann zahlen Sie etwa 169 € zusätzliche Steuern pro Jahr auf diese 455 € zusätzliche Steuer. Das sind 14 € pro Monat. Vergleichen Sie das mit der zusätzlichen Steuerschuld eines Lieferwagens oder eines Leasingfahrzeugs.

Zusätzliche Zulage begrenzt Kostenabzug

Der steuerpflichtige Zusatznutzen begrenzt den Abzug Ihrer Fahrradkosten. Sind Ihre gesamten Fahrradkosten (Abschreibung, Wartung, Versicherung) geringer als der zusätzliche steuerpflichtige Vorteil? Dann können Sie keine Nettokosten absetzen. Sind sie höher? Dann können Sie die Differenz von Ihrem Gewinn abziehen.

"Der zusätzliche Steuersatz von 7% ist sehr günstig", sagt Thomas von STOER Bikes. "Mit einem 6.495 € teuren CargoX zahlen Sie nur 14 € zusätzliche Steuern pro Monat. Das ist ein Bruchteil dessen, was man für einen Transporter zahlt."

Lassen Sie uns die Vorteile anhand eines Rechenbeispiels konkretisieren. Sie kaufen einen STOER CargoX für 6.495 € inkl. MwSt. für Ihr Blumengeschäft.

Mehrwertsteuervorteil

Die Mehrwertsteuer für den Kauf beträgt 1.127 €. Bei einer geschäftlichen Nutzung des 100% können Sie diese in voller Höhe über Ihre Umsatzsteuererklärung zurückfordern.

MIA-Leistung

Der MIA-Abzug beträgt 36% über 90% von 6.495 € = 2.104 €. Bei einem Steuersatz von 37,07% ergibt dies einen Steuervorteil von 780 €.

KIA-Vorteil

Die KIA beträgt 28% auf den verbleibenden Investitionsbetrag nach MIA. (6.495 € - 2.104 €) x 28% = 1.230 € zusätzlicher Abzug. Dies ergibt einen weiteren Steuervorteil von 456 €.

Gesamtnutzen im ersten Jahr

Im ersten Jahr können Sie durch die Rückerstattung der Mehrwertsteuer, MIA und KIA zusammen, über 2.300 € sparen. Dadurch verringert sich die Nettoinvestition von 6.495 € auf rund 4.200 €. Und dabei sind die Abschreibung und mögliche Vamil noch gar nicht eingerechnet.

Alle Spezifikationen des CargoX finden Sie auf der STOER CargoX Produktseite.

Sie können ein elektrisches Lastenfahrrad als Firmenwagen kaufen, aber auch leasen ist eine Option. Beides hat Vor- und Nachteile.

Vorteile beim Kauf

Wenn Sie kaufen, werden Sie sofort Eigentümer. Sie können die Mehrwertsteuer zurückfordern, MIA, Vamil und KIA in Anspruch nehmen und das Lastenfahrrad abschreiben. Nach Ablauf der Abschreibungsfrist haben Sie keine Kosten mehr, während Sie das Lastenrad noch jahrelang nutzen können.

Vorteile des Leasings

Beim Leasing müssen Sie nicht auf einmal eine große Investition tätigen. Sie zahlen einen festen monatlichen Betrag, der oft auch die Wartung umfasst. Die Leasingraten sind als Betriebsausgaben voll absetzbar. Das ist nützlich, wenn Sie Liquidität für andere Investitionen behalten wollen.

Bitte beachten Sie: Bei Operating-Leasingverträgen kann die Leasinggesellschaft die MIA und Vamil anwenden, nicht Sie. Erkundigen Sie sich darüber im Voraus.

Neben Steuerregelungen gibt es auch direkte Subventionen für elektrische Lastenräder. Diese sind je nach Gemeinde und Provinz unterschiedlich.

Kommunale Zuschüsse

Viele Gemeinden bieten Zuschüsse für Unternehmer, die auf Elektrofahrzeuge umsteigen. Amsterdam, Rotterdam, Utrecht und andere Großstädte bieten Programme für den Kauf von elektrischen Lastenrädern an. Die Beträge reichen von 500 € bis 2.000 € pro Lastenrad.

Informieren Sie sich immer auf der Website Ihrer Gemeinde oder wenden Sie sich an die Geschäftsstelle der Gemeinde. Zuschüsse haben oft ein begrenztes Budget und werden in der Reihenfolge des Eingangs vergeben.

Provinziale und nationale Regelungen

Auch die Provinzen und der Staat haben Subventionsprogramme für nachhaltigen Verkehr. Diese richten sich vor allem an Unternehmen mit Fahrzeugflotten oder Logistikunternehmen. Für Einzelunternehmer sind die Steuerregelungen (MIA, Vamil, KIA) oft am interessantesten.

Möchten Sie mehr über Zuschussmöglichkeiten erfahren? Dann besuchen Sie unseren Blog auf Subventionsmöglichkeiten für elektrische Lastenräder.

Der STOER CargoX ist für den intensiven Geschäftsgebrauch konzipiert. Mit einer Tragfähigkeit von 150 kg und einem geräumigen Behälter von 100×70 cm bietet er Platz für große Lasten. Denken Sie an Blumen, Lebensmittel, Werkzeuge oder Catering.

Die 960-Wh-Batterie bietet eine Reichweite von 60 bis 100 km, je nach Beladung. Das reicht für einen ganzen Arbeitstag im städtischen Lieferverkehr. Der Motor liefert ein Drehmoment von 92 Nm, sodass Sie auch mit einer vollen Ladung noch gut vorankommen.

Für Geschäftskunden ist der Gates CDX-Riemenantrieb ein großes Plus. Er ist wartungsfrei, so dass Sie keine Zeit und kein Geld für Schmierung oder Kettenwechsel aufwenden müssen. Ideal, wenn das Lastenfahrrad jeden Tag laufen muss.

Der CargoX ist CE-zertifiziert und erfüllt alle europäischen Normen. Dies ist wichtig für die Versicherung und für den MIA/Vamil-Antrag. Mit einem Leergewicht von über 75 kg haben Sie Anspruch auf die volle Umweltförderung.

Sind Sie neugierig, CargoX in Aktion zu sehen? Planen Sie einen Probefahrt und erleben Sie selbst, wie sich das Lastenrad fährt.

Um das Elektro-Lastenrad als Firmenwagen richtig zu besteuern, müssen Sie einige Dinge beachten.

Nachweis der geschäftlichen Nutzung

Sie müssen nachweisen können, dass Sie das Lastenfahrrad mindestens 10% geschäftlich nutzen. Sie tun dies mit einem Fahrtenbuch oder einer vernünftigen Schätzung. Die Steuerbehörden verlangen dies nicht standardmäßig, aber im Falle einer Prüfung müssen Sie es nachweisen können.

In der Praxis ist die geschäftliche Nutzung des 10% schnell erreicht. Fahren Sie zweimal pro Woche zu einem Kunden oder Lieferanten? Dann liegen Sie bereits weit über 10%.

Rechnungen und Belege aufbewahren

Bewahren Sie die Kaufrechnung des Lastenrads und alle Rechnungen für Wartung, Reparaturen und Zubehör auf. Sie benötigen diese für die Mehrwertsteuererklärung und MIA/Vamil-Anträge.

Denken Sie daran, die MIA/Vamil-Meldung innerhalb von 3 Monaten nach dem Kauf bei der RVO einzureichen. Bewahren Sie die Quittung bei Ihren Unterlagen auf.

Ein Elektro-Lastenrad als Firmenfahrzeug bietet Unternehmern erhebliche Vorteile. Hier sind die wichtigsten Punkte auf einen Blick:

• Vorsteuerabzug: Rückforderung der Mehrwertsteuer (21%) für den geschäftlichen Teil
• Abschreibung: Abschreibung des Lastenrads in 5 Jahren (20% pro Jahr)
• KIA: 28% zusätzlicher Abzug für Investitionen über 2.900 €
• MIA: 36% zusätzlicher Abzug für elektrische Lastenfahrräder auf der Umweltliste
• Vamil: 75% beschleunigte Abschreibung in dem von Ihnen gewählten Jahr
• Zusätzliche Steuer: nur 7% des Verbraucherpreises
• Melden Sie die Investition innerhalb von 3 Monaten an die RVO für MIA/Vamil

Rechnen Sie für Ihre Situation nach oder fragen Sie Ihren Steuerberater um Rat. Die Chancen stehen gut, dass ein elektrisches Lastenrad steuerlich günstiger ist als ein Auto oder ein Transporter.

Kann ich die Mehrwertsteuer für ein elektrisches Lastenfahrrad abziehen?

Ja, als mehrwertsteuerlich registrierter Unternehmer können Sie die Mehrwertsteuer für den geschäftlichen Teil der Nutzung abziehen. Bei 100% geschäftlicher Nutzung können Sie die gesamte Mehrwertsteuer zurückfordern (21%). Bei gemischter Nutzung berechnen Sie den unternehmerischen Anteil.

Wie lange kann ich ein elektrisches Lastenfahrrad abschreiben?

Der Standardabschreibungszeitraum beträgt 5 Jahre oder 20% pro Jahr. Mit der Vamil-Regelung können Sie bis zu 75% in einem Jahr Ihrer Wahl beschleunigt abschreiben.

Wie hoch ist der Aufpreis für ein elektrisches Lastenrad?

Die zusätzliche Steuer beträgt 7% des empfohlenen Verkaufspreises einschließlich Mehrwertsteuer. Bei einem Lastenfahrrad für 6.495 € sind das 455 € pro Jahr. Dieser Betrag wird zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet.

Ist mein elektrisches Lastenfahrrad für den MIA förderfähig?

Ja, wenn das Lastenfahrrad ein Leergewicht von mindestens 75 kg hat und für den gewerblichen Transport von Waren oder Personen bestimmt ist. Das STOER CargoX erfüllt diese Bedingungen. Sie erhalten 36% MIA und 75% Vamil auf 90% des Investitionsbetrags.

Bis zu welchem Termin sollte ich einen Antrag auf MIA/Vamil stellen?

Sie müssen die Investition innerhalb von 3 Monaten nach dem Kauf bei der RVO melden. Wenn Sie dies nicht rechtzeitig tun, verfällt Ihr Anspruch auf MIA und Vamil.

Was ist vorteilhafter: Leasing oder Kauf eines elektrischen Lastenrads?

Der Kauf ist aufgrund der Kombination aus Mehrwertsteuerabzug, MIA, Vamil und KIA oft steuerlich günstiger. Leasing kann interessant sein, wenn Sie die Liquidität erhalten oder die monatlichen Kosten vorhersehbar sein sollen.

Wie viel kann ich mit einem elektrischen Lastenrad als Firmenfahrzeug sparen?

Bei einem Lastenrad im Wert von 6.495 € können Sie im ersten Jahr über 2.300 € durch Mehrwertsteuererstattung, MIA und KIA sparen. Das reduziert die Nettoinvestition auf rund 4.200 €.

Muss ich ein Fahrtenbuch führen?

Sie müssen nachweisen können, dass Sie das Lastenfahrrad geschäftlich nutzen, mindestens 10%. Eine umfassende Fahrtenbuchführung ist nicht obligatorisch, aber im Falle einer Prüfung nützlich. Eine vernünftige Schätzung auf der Grundlage Ihrer Aktivitäten ist in der Regel ausreichend.