La cuota propia correspondiente a una bicicleta de empresa se deduce de la base imponible anual de 7% sobre el precio de venta recomendado de la bicicleta de carga. En el caso de una bicicleta eléctrica de carga con un precio de venta recomendado de, por ejemplo, 5.000 €, la base imponible es de 350 € al año; tu contribución propia reduce esa cantidad, pero nunca por debajo de cero (Agencia Tributaria, 2025).
Si, como empleado, optas por una bicicleta eléctrica de carga a través de tu empresa, querrás saber exactamente cuánto te cuesta en términos netos. A continuación te explicamos cómo calcularlo paso a paso, con un ejemplo concreto y una tabla resumen.
¿En qué consiste la cuota propia en el caso de una bicicleta de empresa?
La contribución propia es la cantidad que pagas tú mismo por una bicicleta de empresa que también utilizas a título particular. Tu empresa suele retenerla de tu salario neto. La contribución propia reduce la base imponible que, de otro modo, tendrías que pagar íntegramente.
La base imponible en sí es un porcentaje fijo: el 7% del precio de venta al público de la bicicleta, incluido el IVA y los accesorios (Agencia Tributaria, 2025). Esa cantidad se suma a tu salario imponible, incluso si solo utilizas la bicicleta para fines privados una vez al mes.
Si pagas una cuota propia, esta se deduce. El importe restante constituye la base sobre la que se calcula el impuesto sobre la renta. De este modo, podrás controlar tus gastos netos mensuales.
¿Cómo se calcula la cuota propia en el caso de una bicicleta de carga eléctrica?
La cuota propia se calcula en cuatro pasos. Se empieza por el precio de referencia y se termina con el importe neto que tendrás que pagar cada mes. Ten a mano el precio de referencia oficial (incluidos los accesorios).
- Fija el precio de venta recomendado al consumidor de la bicicleta de carga, incluido el IVA y los accesorios instalados, como una capota para la lluvia o una batería adicional.
- Calcula la base imponible: Multiplica ese precio de referencia por 7%. Esa es la cantidad anual que se suma a tu salario.
- Deduce tu propia contribución de la base imponible. El resultado no puede ser negativo; un valor inferior a cero se considera cero.
- Calcula tu carga fiscal: Multiplica el importe restante por tu tipo impositivo (por ejemplo, 37% o 49,5%). Esa es tu carga fiscal real anual.
Importante: solo una aportación propia destinada al uso privado reduce la base imponible. Una aportación al precio de compra que se acuerde por separado tiene un tratamiento fiscal diferente. Consulta siempre este asunto con tu empresa o con tu contable.
Ejemplo de cálculo: cuota propia para una bicicleta de carga
Esta tabla muestra cómo una cuota propia reduce tus gastos netos. Para el cálculo, tomamos como referencia un precio de venta recomendado ficticio de 5.500 € y un tipo impositivo del 37%, a título meramente ilustrativo.
| Sección | Sin cuota propia | Con una cuota anual de 200 € |
|---|---|---|
| Precio de venta recomendado de la bicicleta de carga (IVA incluido) | €5.500 | €5.500 |
| Rendición de cuentas (7%) | €385 | €385 |
| Cuota propia por uso privado | €0 | €200 |
| Saldo imponible | €385 | €185 |
| Carga fiscal anual (37%) | ±142 € | ±68 € |
Como ves, la cuota propia reduce la base imponible de 385 € a 185 €. Aunque tengas que pagar tú mismo los 200 €, tu carga fiscal se reduce. Por eso, calcula siempre los costes totales, no solo la parte que se aplica a la base imponible.
“Vemos que los empleados suelen fijarse solo en el precio de compra”, afirma un gestor de cuentas de STOER Bikes. “Sin embargo, es precisamente la combinación de la retención fiscal y la cuota propia lo que determina lo que realmente te queda cada mes. Un breve cálculo te evitará sorpresas”.”
Renta imputada frente a cuota propia: ¿cuál es la diferencia?
La base imponible adicional es una suma fiscal obligatoria que se añade a tu salario en cuanto utilizas la bicicleta también para uso privado. La cuota propia es el importe que tú mismo abonas y que reduce esa cantidad. Por lo tanto, no son sinónimos, sino que funcionan conjuntamente.
El recargo de 7% está en vigor desde 2020 y tiene por objeto gravar el uso privado (Gobierno central, 2025). A diferencia de lo que ocurre con los coches, el porcentaje es bajo y el precio de venta recomendado de una bicicleta suele ser reducido, por lo que la carga fiscal suele ser mínima.
¿Prefieres comprar, alquilar o hacer un leasing? En nuestro artículo sobre Alquilar una bicicleta eléctrica frente a comprarla Comparamos las opciones en cuanto a cuotas mensuales y flexibilidad. Esto te ayudará a elegir la opción que mejor se adapte a tu situación.
¿Cuándo te conviene pagar una cuota propia?
La cuota propia resulta especialmente rentable si te encuentras en un tramo impositivo alto o si tu empresa vincula dicha cuota a unas cuotas mensuales más bajas. En ese caso, reduces la base imponible y te queda más dinero neto.
Ten en cuenta estos tres puntos a la hora de tomar una decisión:
- Tu tipo impositivo: Cuanto más alta sea tu tarifa, más te ahorrarás con una deducción fiscal más baja.
- El precio de venta recomendado: en el caso de una bicicleta eléctrica de carga más cara, como el CargoX Con una capacidad de carga de 100 kg y un par motor de 92 Nm, la tributación adicional es mayor.
- La reunión con tu empresa: La cuota propia no es una obligación, sino un acuerdo que se establece de mutuo acuerdo.
¿Quieres, como empresario, poner en marcha un programa de bicicletas? En nuestra guía sobre el Implementar el plan de bicicletas de empresa Aquí podrás leer cómo gestionar todo esto correctamente desde el punto de vista administrativo. De este modo, tanto los trabajadores como los empresarios se benefician de la misma claridad.
¿Tienes dudas sobre los porcentajes exactos correspondientes a tu año? Consulta siempre las cifras actualizadas en la Agencia Tributaria y consulta, en el apartado de normativas de la empresa, el Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). La normativa fiscal puede cambiar cada año.
Preguntas frecuentes sobre la cuota propia por la bicicleta de empresa
¿Cuánto me cuesta al mes, en términos netos, una bicicleta de empresa?
Eso depende del precio de venta recomendado, de tu tipo impositivo y de una posible cuota propia. En el caso de una bicicleta de carga de 5.500 € y un tipo impositivo de 37%, sin aportación propia pagarías unos 142 € de impuestos al año, es decir, unos 12 € al mes. Una aportación propia reduciría aún más esa cantidad.
¿Una cuota propia siempre reduce mi franquicia?
Solo una aportación propia destinada al uso privado reduce la base imponible, y nunca por debajo de cero. Una aportación al precio de compra tiene un tratamiento fiscal diferente. Pregunta a tu empresa cómo se ha establecido la aportación en tu plan, para que sepas qué parte reduce tu base imponible.
¿Se aplica la base imponible de 7% también a las bicicletas eléctricas de carga?
Sí, la base imponible de 7% se aplica a cualquier bicicleta de empresa que también utilices a título particular, incluidas las bicicletas eléctricas de carga (Agencia Tributaria, 2025). El porcentaje se calcula sobre el precio de venta al público recomendado, incluido el IVA y los accesorios instalados. Consulta el porcentaje vigente para cada ejercicio fiscal.
¿Puedo recibir una bicicleta de empresa sin tener que pagar ninguna cuota?
Por supuesto. La aportación propia no es una obligación, sino un acuerdo entre tú y tu empresa. Sin esa aportación, tendrás que pagar la totalidad de la cuota adicional a través de tu salario. En el caso de una bicicleta, suele tratarse de una cantidad reducida en comparación con un coche de empresa.
¿Es más económico alquilar una bicicleta que comprarla para la empresa?
Depende de cada caso. En el caso del arrendamiento operativo, el mantenimiento y el seguro suelen estar incluidos en una cuota mensual, mientras que la compra a plazos puede resultar más económica. Compara tus opciones y Solicita un arrendamiento operativo si las cuotas mensuales predecibles suponen para ti una carga mayor.
¿Quieres saber exactamente cuánto te costaría un STOER en tu empresa, incluyendo la base imponible y la cuota propia? Póngase en contacto para un presupuesto a medida o Echa un vistazo a toda la gama de bicicletas para que elijas.
