Valt een elektrische fatbike onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

Ja, een elektrische fatbike valt in principe onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) wanneer deze zakelijk wordt aangeschaft. Als ondernemer mag je tot 28% van je investering in bedrijfsmiddelen, waaronder een elektrische fatbike, aftrekken van je winst. Dit geldt als de fatbike voor minimaal 10% zakelijk wordt gebruikt en de investering tussen de €2.400 en €332.994 (cijfers 2023) ligt. De exacte aftrekpercentages variëren per investeringsbedrag en kunnen jaarlijks worden aangepast door de Belastingdienst.

1. Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor ondernemers?
2. Vallen elektrische fatbikes onder de KIA-regeling?
3. Welke financiële voordelen biedt een elektrische fatbike voor bedrijven?
4. Hoe bereken je ROI van een zakelijke elektrische fatbike?
5. Welke subsidies zijn beschikbaar voor elektrische fatbikes in Nederland?
6. Wat zijn de voordelen van lease-opties voor elektrische fatbikes?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale stimuleringsmaatregel van de Nederlandse overheid. Het helpt ondernemers bij investeringen. Het is een extra aftrekpost bovenop normale afschrijvingen.

“KIA is een van de beste fiscale regelingen voor ondernemers,” vertelt Joeri van STOER Bikes. “Je krijgt direct geld terug van je investering. Vaak weten ondernemers niet eens dat ze er recht op hebben.”

De KIA is bedoeld om investeringen in bedrijven te stimuleren. Beschikbaar voor alle ondernemers die inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen. Je moet investeren in bedrijfsmiddelen die nodig zijn voor je onderneming.

Aftrekpercentage hangt af van totale investeringsbedrag per boekjaar:

• Tot €2.400: geen recht op KIA
• Tussen €2.400 en €59.939: maximaal 28%
• Tussen €59.939 en €110.998: vast bedrag €16.784
• Tussen €110.998 en €332.994: bedrag wordt geleidelijk minder
• Boven €332.994: geen recht meer op KIA

Deze bedragen kunnen jaarlijks wijzigen. Belangrijk om actuele cijfers bij Belastingdienst te controleren. KIA-regeling is belangrijke fiscale faciliteit voor ondernemers. Ook voor duurzame vervoermiddelen zoals elektrische fatbikes.

Wil je meer weten over zakelijke voordelen? Lees dan ons blog “Wat is het verschil tussen een gewone elektrische fiets en een elektrische fatbike voor zakelijk gebruik?“

Ja, elektrische fatbikes vallen onder de KIA-regeling. Ze moeten wel aan bepaalde voorwaarden voldoen. Een elektrische fatbike wordt gezien als bedrijfsmiddel bij zakelijke doeleinden.

“Bijna alle onze zakelijke klanten gebruiken KIA,” zegt Joeri. “Een fatbike van €4.000 betekent direct €1.120 korting met 28% KIA. Dat maakt het investeren veel aantrekkelijker.”

Voorwaarden voor KIA-regeling:

• Voor minimaal 10% zakelijk gebruikt worden
• Aanschafprijs binnen KIA-grenzen (minimaal €2.400)
• Verwachte gebruiksduur langer dan één jaar
• Niet vallen onder uitgesloten categorieën

Bij ook privégebruik moet je privégebruik buiten KIA houden. Je kunt alleen zakelijke deel van investering meenemen in berekening. Voor fatbikes zowel zakelijk als privé redelijke verdeling maken op basis van daadwerkelijk gebruik.

Elektrische fatbikes zijn met robuuste constructie en veelzijdige inzetbaarheid bijzonder geschikt voor zakelijk gebruik. Vooral in stedelijke gebieden bieden ze duurzaam alternatief voor autogebruik.

Wil je meer weten over geschiktheid voor bedrijven? Lees dan ons blog “10 voordelen van fatbikes voor dagelijks gebruik in de stad“

Een elektrische fatbike biedt verschillende fiscale en financiële voordelen voor ondernemers. Dit maakt het een aantrekkelijke investering voor je bedrijf.

“Ondernemers zijn altijd verbaasd over alle voordelen,” vertelt Joeri. “Niet alleen de KIA, maar ook lagere operationele kosten. Een fatbike is gewoon veel goedkoper dan een auto.”

Directe fiscale voordelen:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): tot 28% van investering aftrekken
• Milieu-investeringsaftrek (MIA): voor sommige elektrische fietsen extra percentage (tot 45%)
• Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL): 75% op zelfgekozen moment afschrijven
• BTW-aftrek: BTW over aanschaf en onderhoudskosten aftrekbaar bij zakelijk gebruik

Operationele besparingen:

• Geen brandstofkosten, alleen elektriciteit voor opladen
• Lagere onderhoudskosten dan auto’s en scooters
• Minder parkeerkosten
• Tijdwinst door sneller door stad rijden

Indirecte voordelen: Elektrische fatbikes dragen bij aan duurzamer imago van bedrijf. Dit is waardevol in tijd waarin klanten meer belang hechten aan milieubewuste ondernemingen. Aanschaf kan fiscaal voordelig zijn én bijdragen aan positionering als maatschappelijk verantwoordelijke ondernemer.

Wil je meer weten over kostenbesparing? Lees dan ons blog “8 Belangrijkste verschillen tussen instap en premium fatbikes“

Het berekenen van Return on Investment helpt bij onderbouwde beslissing over deze investering. Stappen om ROI te berekenen zijn duidelijk te volgen.

“ROI-berekening laat de échte waarde zien,” zegt Joeri. “Vaak verdienen ondernemers hun fatbike binnen 2 jaar terug. Vooral door besparing op autokosten.”

Stap 1: Bereken totale investering

• Aanschafprijs elektrische fatbike
• Kosten voor accessoires en aanpassingen
• Minus eventuele subsidies en fiscale voordelen (KIA, MIA)

Stap 2: Bereken jaarlijkse besparingen

• Besparingen brandstof vergeleken met auto of scooter
• Besparingen parkeerkosten
• Besparingen onderhoudskosten
• Tijdswinst door sneller door stad rijden
• Vermeden kosten voor OV of taxi’s

Stap 3: Schat levensduur en restwaarde

• Verwachte gebruiksduur (meestal 5-7 jaar)
• Geschatte restwaarde na deze periode

Stap 4: Bereken ROI (Totale besparingen over levensduur + restwaarde – investering) / investering × 100%

Rekenvoorbeeld: Elektrische fatbike €3.500. Met KIA 28% aftrekken = bij belastingtarief 37,1% ongeveer €364 belastingvoordeel. Jaarlijks €800 besparing vervoerskosten. Netto-investering (€3.136) terugverdiend in minder dan 4 jaar.

Houd rekening met indirecte voordelen: minder ziekteverzuim door meer beweging, positief bedrijfsimago, meer flexibiliteit stedelijke gebieden. Moeilijker in geld uitdrukken maar dragen bij aan totale waarde investering.

Wil je meer weten over verschillende modellen? Lees dan ons blog “E-fatbike VS E-bike, wat zijn de verschillen?“

In Nederland zijn verschillende subsidie- en stimuleringsregelingen beschikbaar voor ondernemers. Deze investeren in elektrische fatbikes.

“Subsidies kunnen echt verschil maken,” vertelt Joeri. “Combineer je KIA met lokale subsidies, dan kan je soms wel 50% van je investering terugkrijgen.”

Beschikbare regelingen:

• Lokale subsidies: veel gemeenten bieden subsidieregelingen voor elektrische (bak)fietsen zakelijk gebruik
• Milieu-investeringsaftrek (MIA): voor bepaalde elektrische fietsen op Milieulijst extra aftrek investering
• Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL): 75% investering afschrijven op fiscaal gunstig moment
• Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsvoertuigen (SEBA): gericht op grotere elektrische voertuigen, soms ook bakfietsen

Lokale verschillen: Lokale regelingen variëren per gemeente. Slim om navraag te doen bij jouw gemeente. Beschikbaarheid en voorwaarden kunnen jaarlijks veranderen.

Informatiebronnen:

• Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)
• Je gemeente
• Financieel adviseur

Timing is belangrijk: Sommige regelingen hebben specifieke aanvraagperiodes of beperkt budget. Plan aanvraag goed. Zorg dat alle benodigde documentatie op orde is voordat je subsidie aanvraagt.

Wil je meer weten over wetgeving? Lees dan ons blog “Fatbike wetswijzigingen 2025: wat moet je weten?“

Naast kopen kun je als ondernemer ook kiezen voor leasen van elektrische fatbike. Leasen biedt verschillende financiële en praktische voordelen.

“Lease wordt steeds populairder,” zegt Joeri. “Vooral voor startups die hun geld liever in andere dingen steken. Geen grote investering, maar wel alle voordelen.”

Voordelen leasen:

• Lagere initiële kosten: geen grote investering ineens, gespreide betalingen
• Behoud werkkapitaal: financiële middelen beschikbaar voor andere zakelijke investeringen
• Voorspelbare maandelijkse kosten: inclusief onderhoud en verzekering bij operational lease
• Fiscale aftrekbaarheid: leasetermijnen volledig aftrekbaar als bedrijfskosten
• Altijd nieuwste modellen: na afloop contract overstappen op nieuwer model

Twee hoofdvormen leasing:

• Operational lease: leasemaatschappij blijft eigenaar. Alle kosten onderhoud, verzekering, reparaties meestal inbegrepen
• Financial lease: je wordt economisch eigenaar. Na afloop ook juridisch eigenaar. Zelf verantwoordelijk onderhoud en verzekering

Balanseffecten: Bij operational lease blijven fatbikes buiten balans. Gunstig voor financiële ratio’s. Bij financial lease komen fatbikes op balans. Je kunt afschrijven wat fiscale voordelen biedt.

Fietsleaseplan: Voor ZZP’ers en kleine ondernemingen kan fietsleaseplan aantrekkelijk zijn. Neemt zorgen over onderhoud en vervanging weg. Steeds meer leasemaatschappijen bieden specifieke pakketten voor elektrische fatbikes.

Voor juiste keuze tussen kopen of leasen verstandig berekening maken. Past bij jouw bedrijfssituatie en verwachte gebruiksduur. Financieel adviseur kan helpen bij afweging.

Wil je meer weten over verschillende opties? Lees dan ons blog “Fatbike voor volwassenen: welke past het beste bij jou?“