Un fatbike électrique est-il couvert par la prime à l'investissement dans les petites entreprises (KIA) ?

Oui, un fatbike électrique Oui, un fatbike électrique est en principe couvert par la déduction pour investissement dans les petites entreprises (KIA) lorsqu'il est acheté dans le cadre d'une activité professionnelle. En tant qu'entrepreneur, vous pouvez déduire de vos bénéfices jusqu'à 28% de votre investissement dans des biens professionnels, y compris un fatbike électrique. Cela s'applique si le fatbike est utilisé pour au moins 10% à des fins professionnelles et si l'investissement est compris entre 2 400 et 332 994 euros (chiffres 2023). Les pourcentages exacts de déduction varient en fonction du montant de l'investissement et peuvent être adaptés chaque année par l'administration fiscale.

1. Qu'est-ce que la prime à l'investissement dans les petites entreprises (KIA) pour les entrepreneurs ?
2. Les fatbikes électriques sont-ils couverts par le programme KIA ?
3. Quels sont les avantages financiers d'un fatbike électrique pour les entreprises ?
4. Comment calculer le retour sur investissement d'un fatbike électrique professionnel ?
5. Quelles sont les subventions disponibles pour les fatbikes électriques aux Pays-Bas ?
6. Quels sont les avantages du leasing pour les fatbikes électriques ?

La déduction pour investissement à petite échelle (KIA) est une incitation fiscale accordée par le gouvernement néerlandais. Elle aide les entrepreneurs à investir. Il s'agit d'une déduction supplémentaire qui s'ajoute à l'amortissement normal.

"La KIA est l'un des meilleurs régimes fiscaux pour les entrepreneurs", déclare Joeri, de la société STOER Bikes. "Vous bénéficiez d'un remboursement immédiat de votre investissement. Souvent, les entrepreneurs ne savent même pas qu'ils y ont droit".

La KIA est destinée à encourager l'investissement dans les entreprises. Elle est accessible à tous les entrepreneurs qui paient l'impôt sur le revenu ou l'impôt sur les sociétés. Vous devez investir dans des biens professionnels nécessaires à votre entreprise.

Le pourcentage de déduction dépend du montant total de l'investissement par exercice financier :

• Jusqu'à 2 400 euros : pas de droit à la KIA
• Entre 2 400 € et 59 939 € : maximum 28%
• Entre 59 939 € et 110 998 € : montant fixe de 16 784 €.
• Entre 110 998 € et 332 994 € : le montant diminue progressivement.
• Au-delà de 332 994 euros : plus de droit à la KIA

Ces montants peuvent changer chaque année. Il est important de vérifier les chiffres actuels auprès de l'administration fiscale. Le régime KIA est une facilité fiscale importante pour les entrepreneurs. Il s'adresse également aux moyens de transport durables tels que les fatbikes électriques.

Vous voulez en savoir plus sur les avantages pour les entreprises ? Lisez notre blog "Quelle est la différence entre un vélo électrique ordinaire et un fatbike électrique à usage professionnel ?“

Oui, les fatbikes électriques sont couverts par le programme KIA. Toutefois, ils doivent répondre à certaines conditions. Un fatbike électrique est considéré comme un bien professionnel à des fins professionnelles.

"Presque tous nos clients professionnels utilisent KIA", explique Joeri. "Un fatbike de 4 000 euros donne droit à une réduction instantanée de 1 120 euros avec 28% KIA. Cela rend l'investissement beaucoup plus intéressant.

Conditions pour le régime KIA :

• Pour un usage professionnel d'au moins 10%
• Prix d'achat dans les limites de la KIA (minimum 2 400 €)
• Durée de vie utile prévue supérieure à un an
• Non couvert par les catégories exclues

S'il s'agit également d'un usage privé, vous devez exclure l'usage privé du KIA. Vous ne pouvez inclure dans le calcul que la partie professionnelle de l'investissement. Pour les fatbikes à usage professionnel et privé, il convient de procéder à une répartition raisonnable sur la base de l'utilisation réelle.

Grâce à leur construction robuste et à leur polyvalence, les fatbikes électriques sont particulièrement adaptés à une utilisation professionnelle. En particulier dans les zones urbaines, ils offrent une alternative durable à l'utilisation de la voiture.

Vous voulez en savoir plus sur l'aptitude à l'emploi ? Lisez notre blog "10 avantages des fatbikes pour un usage quotidien en ville“

Un fatbike électrique offre plusieurs avantages fiscaux et financiers aux propriétaires d'entreprise. Il s'agit donc d'un investissement intéressant pour votre entreprise.

"Les entrepreneurs sont toujours étonnés de tous les avantages qu'ils en retirent", explique Joeri. "Non seulement la KIA, mais aussi les coûts d'exploitation réduits. Un fatbike est bien moins cher qu'une voiture".

Avantages fiscaux directs :

• Déduction pour investissement à petite échelle (KIA) : déduire jusqu'à 28% de l'investissement
• Prime à l'investissement écologique (MIA) : pourcentage supplémentaire pour certains vélos électriques (jusqu'à 45%)
• Amortissement aléatoire des investissements environnementaux (VAMIL) : 75% amortis au moment choisi par l'entreprise.
• Déduction de la TVA : TVA sur les coûts d'achat et d'entretien déductible pour l'usage professionnel

Économies opérationnelles :

• Pas de frais de carburant, seulement de l'électricité pour la recharge
• Coûts d'entretien inférieurs à ceux des voitures et des scooters
• Réduction des coûts de stationnement
• Gain de temps grâce à une traversée plus rapide de la ville

Avantages indirects : Les fatbikes électriques contribuent à donner à l'entreprise une image plus durable. C'est un atout précieux à une époque où les clients attachent plus d'importance aux entreprises soucieuses de l'environnement. Les achats peuvent être fiscalement avantageux et contribuer à positionner l'entreprise comme une entreprise socialement responsable.

Vous voulez en savoir plus sur les économies de coûts ? Alors lisez notre blog "8 Principales différences entre les fatbikes d'entrée de gamme et les fatbikes haut de gamme“

Le calcul du retour sur investissement permet de prendre une décision éclairée sur cet investissement. Les étapes du calcul du retour sur investissement sont claires.

"Le calcul du retour sur investissement montre la valeur réelle", explique Joeri. "Souvent, les entrepreneurs récupèrent leur fatbike en deux ans. Surtout en économisant sur les frais de voiture.

Étape 1 : Calculer l'investissement total

• Prix d'achat fatbike électrique
• Coûts des accessoires et adaptations
• Moins les subventions et les allègements fiscaux (KIA, MIA)

Étape 2 : Calculer les économies annuelles

• Économies de carburant par rapport à la voiture ou au scooter
• Réduction des coûts de stationnement
• Réduction des coûts de maintenance
• Gain de temps grâce à une traversée plus rapide de la ville
• Coûts évités pour les transports publics ou les taxis

Étape 3 : Estimation de la durée de vie et de la valeur résiduelle

• Durée de vie utile prévue (généralement de 5 à 7 ans)
• Valeur résiduelle estimée après cette période

Étape 4 : Calculer le retour sur investissement (économies totales sur la durée de vie + valeur résiduelle - investissement) / investissement × 100%

Exemple de calcul : Fatbike électrique 3 500 €. Avec la déduction KIA 28% = au taux d'imposition 37,1% environ 364 € d'avantage fiscal. Économie annuelle de 800 € sur les frais de transport. Investissement net (3 136 €) amorti en moins de 4 ans.

Considérer les avantages indirects : moins d'absentéisme grâce à plus d'exercice, image positive de l'entreprise, plus de flexibilité dans les zones urbaines. Ils sont plus difficiles à monétiser mais contribuent à la valeur totale de l'investissement.

Vous voulez en savoir plus sur les différents modèles ? Lisez notre blog "E-fatbike VS E-bike, quelles sont les différences ?“

Plusieurs programmes de subventions et d'incitations sont à la disposition des entrepreneurs aux Pays-Bas. Ceux-ci investissent dans les fatbikes électriques.

"Les subventions peuvent vraiment faire la différence", explique Joeri. "Si vous combinez la KIA avec des subventions locales, vous pouvez parfois récupérer jusqu'à 50% de votre investissement.

Arrangements disponibles :

• Subventions locales : de nombreuses municipalités proposent des programmes de subvention pour les vélos électriques (cargo) à usage professionnel.
• Déduction pour investissement dans la protection de l'environnement (MIA) : déduction supplémentaire pour investissement pour certains vélos électriques figurant sur la liste environnementale
• Amortissement aléatoire des investissements environnementaux (VAMIL) : 75% amortir l'investissement à un moment fiscalement favorable
• Programme de subventions pour les véhicules commerciaux sans émissions (SEBA) : destiné aux véhicules électriques de plus grande taille, y compris parfois les vélos-cargos.

Différences locales : Les programmes locaux varient d'une municipalité à l'autre. Il est judicieux de vérifier auprès de votre municipalité. La disponibilité et les conditions peuvent changer chaque année.

Sources d'information :

• Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) (Service d'aide à l'enfance)
• Votre commune
• Conseiller financier

Le choix du moment est important : Certains programmes ont des périodes de candidature spécifiques ou un budget limité. Planifiez bien votre demande. Assurez-vous que tous les documents requis sont en ordre avant de déposer une demande de subvention.

Vous voulez en savoir plus sur la législation ? Lisez notre blog "La loi sur le fatbike change en 2025 : que faut-il savoir ?“

Outre l'achat, en tant qu'entrepreneur, vous pouvez également opter pour le leasing de fatbikes électriques. Le leasing offre plusieurs avantages financiers et pratiques.

"Le leasing est de plus en plus populaire", explique Joeri. "Surtout pour les start-ups qui préfèrent investir leur argent dans d'autres domaines. Il n'y a pas d'investissement important, mais tous les avantages.

Avantages liés à la location :

• Coûts initiaux moins élevés : pas d'investissement forfaitaire important, paiements échelonnés
• Maintenir le fonds de roulement : ressources financières disponibles pour d'autres investissements de l'entreprise.
• Coûts mensuels prévisibles : y compris l'entretien et l'assurance dans le cadre d'un contrat de location-exploitation
• Déductibilité fiscale : les loyers sont entièrement déductibles en tant que dépenses professionnelles
• Toujours les modèles les plus récents : passage à un modèle plus récent à l'expiration du contrat

Il existe deux formes principales de crédit-bail :

• Location opérationnelle : la société de location reste propriétaire. Tous les coûts d'entretien, d'assurance et de réparation sont généralement inclus.
• Location financière : vous devenez propriétaire économique. Par la suite, vous êtes également propriétaire juridique. Responsable de l'entretien et de l'assurance

Effets d'équilibre : Avec le leasing opérationnel, les fatbikes restent hors bilan. Favorable aux ratios financiers. Avec le leasing financier, les fatbikes entrent dans le bilan. Il est possible d'amortir, ce qui offre des avantages fiscaux.

Plan de location de bicyclettes : Pour les travailleurs indépendants et les petites entreprises, le plan de location de vélos peut être intéressant. Il permet d'éviter les soucis liés à l'entretien et au remplacement des vélos. De plus en plus de sociétés de leasing proposent des formules spécifiques pour les fatbikes électriques.

Pour un choix judicieux entre l'achat et la location, un calcul intelligent. Adapté à la situation de votre entreprise et à la durée de vie prévue. Un conseiller financier peut vous aider dans votre réflexion.

Vous voulez en savoir plus sur les différentes options ? Lisez notre blog : "Fatbike pour adultes : lequel vous convient le mieux ?“