Avec le code MIA D3119, en tant qu'entrepreneur, vous pourrez en 2026 déduire de votre bénéfice fiscal une grande partie de la valeur d'acquisition d'un triporteur électrique. Le taux de déduction pour investissement environnemental applicable à cette catégorie s'élevait à 36% (liste environnementale de la RVO, 2025). Pour un investissement de 5 000 €, cela représente une déduction supplémentaire de 1 800 €, en plus de votre amortissement habituel.
Vous souhaitez savoir noir sur blanc ce que cela signifie concrètement pour votre entreprise ? Vous trouverez ci-dessous un calcul étape par étape sur le CargoX, avec une indication claire des points à vérifier.
À quoi correspond le code MIA D3119 pour un vélo cargo électrique ?
Le code MIA D3119 est le code d'équipement figurant sur la Liste environnementale pour un triporteur électrique utilisé à des fins professionnelles. Ce code couvre l'investissement dans le cadre de la déduction fiscale pour investissement environnemental (MIA), qui vous permet de déduire un pourcentage supplémentaire du montant de l'investissement de vos bénéfices.
Le MIA est un dispositif mis en place par l'Agence néerlandaise pour l'entrepreneuriat (RVO). Pour la catégorie à laquelle appartient le triporteur électrique, une déduction de 36% était applicable en 2025 (RVO, 2025). Le RVO établit chaque année une nouvelle liste environnementale ; le numéro de code et le pourcentage peuvent donc varier d'une année à l'autre.
Vérifiez donc toujours la liste environnementale actualisée sur rvo.nl au moment de l'achat. C'est seulement ainsi que vous serez certain du pourcentage et du code applicables à votre achat.
À qui s'applique la MIA pour un vélo cargo ?
La MIA s'adresse aux entrepreneurs assujettis à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les sociétés et qui utilisent le vélo cargo à des fins professionnelles. Il peut s'agir d'un travailleur indépendant, d'une société à responsabilité limitée ou d'un employeur qui inscrit le vélo à son bilan.
Vous devez toutefois déclarer l'investissement en temps voulu auprès du RVO : dans les trois mois suivant la conclusion de l'engagement d'investissement (RVO, 2025). Si vous effectuez cette déclaration trop tard, vous perdrez votre droit à la déduction, quelle que soit la validité de votre achat.
Voici quelques conditions pratiques :
- Vous exercez une activité soumise à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les sociétés.
- L'actif figure dans la liste environnementale sous le code correspondant.
- Vous devez effectuer votre déclaration dans un délai de trois mois via le portail eLoket de la RVO.
- Cet investissement respecte le montant minimal d'investissement prévu par la Liste environnementale.
Exemple de calcul pour le vélo cargo MIA D3119 en 2026 : quels sont les avantages ?
Un exemple de calcul permet de mieux comprendre. Imaginons que vous achetiez un vélo cargo électrique d'une valeur d'achat de 5 000 € (montant indicatif, pas de prix fixe). Avec un taux MIA de 36%, vous pouvez déduire 1 800 € supplémentaires de vos bénéfices. Avec un taux d'imposition de 37,48%, votre avantage net issu de la MIA s'élève à environ 675 €.
Ce tableau présente les chiffres de l'exemple de calcul côte à côte, ce qui vous permet de voir rapidement d'où vient l'avantage.
| Section | Montant (exemple) |
|---|---|
| Prix d'achat d'un vélo cargo | €5.000 |
| Déduction MIA 36% (code D3119) | €1.800 |
| Avantage net au taux de 37,48% | ± 675 € |
| Délai de déclaration auprès du RVO | Dans un délai de 3 mois |
Attention : la déduction MIA réduit votre bénéfice imposable ; il ne s'agit pas d'une subvention versée directement sur votre compte. L'avantage réel dont vous bénéficiez dépend de votre taux d'imposition personnel et de votre bénéfice total pour l'année en question.
“ Les entrepreneurs sont souvent effrayés par ce code, mais dans la pratique, cela ne représente qu'une ligne supplémentaire dans votre déclaration ”, explique un chargé de clientèle chez STOER Bikes. “ Le plus grand risque n'est pas le calcul, mais d'oublier le délai de déclaration. ”
Le régime MIA peut-il être combiné avec le régime KIA et la déduction de la TVA ?
Oui, il est souvent possible de cumuler la MIA avec la déduction pour investissement dans les petites entreprises (KIA) et, si vous êtes assujetti à la TVA, de demander le remboursement de la TVA sur la partie professionnelle. La KIA est une déduction distincte qui s'applique à partir d'un montant d'investissement annuel minimum (Administration fiscale, 2025).
La manière dont ce cumul s'applique exactement varie selon les situations et les formes juridiques. Faites le calcul avec votre comptable ou votre conseiller et utilisez les seuils en vigueur sur belastingdienst.nl. Pour en savoir plus sur l'approche fiscale au sens large, consultez notre article consacré à la vélo-cargo électrique comme véhicule de société.
Quels changements ont eu lieu en 2026 concernant le vélo cargo et la déduction fiscale ?
Pour 2026, il est important d'examiner séparément le dispositif Vamil. Alors que le MIA concerne une déduction supplémentaire, le Vamil porte sur l'amortissement libre. Selon la ligne directrice annoncée, le dispositif Vamil sera restreint pour les triporteurs électriques classiques et restera principalement applicable aux modèles équipés, par exemple, de panneaux solaires.
Considérez cela comme une politique annoncée, et non comme un droit acquis. Le RVO publiera la liste environnementale définitive 2026 avec les codes et les conditions exacts ; vérifiez-la avant d'acheter ou de prendre un véhicule en leasing.
Le taux MIA lui-même peut également varier d'une année à l'autre. Si vous effectuez un achat début 2026, ne vous fiez donc pas aveuglément au taux 36% de 2025, mais vérifiez le taux en vigueur dans la nouvelle liste.
Acheter avec MIA ou opter pour le leasing : que choisir ?
Le MIA est un avantage lié à l'achat : vous investissez vous-même et inscrivez l'actif au bilan. Dans le cadre d'un crédit-bail opérationnel, vous n'investissez pas vous-même et le traitement fiscal est différent, avec un loyer mensuel que vous comptabilisez comme une charge.
Le choix le plus judicieux dépend de votre trésorerie, de vos bénéfices et de votre volonté de procéder vous-même à l'amortissement. Cette brève comparaison vous aidera à y voir plus clair :
| Aspect | Acheter avec MIA | Bail opérationnel |
|---|---|---|
| Investissement | Financer soi-même | Montant mensuel fixe |
| Exploiter les données MIA/KIA | Oui, par déclaration | Non, c'est auprès de la société de crédit-bail |
| Au bilan | Oui | Non |
| Maintenance | S'en occuper soi-même | Souvent inclus |
Vous hésitez entre ces deux itinéraires ? Commencez par comparer tranquillement les Avantages et inconvénients de la location par rapport à l'achat. Si vous souhaitez connaître immédiatement le montant mensuel, vous pouvez Demander un contrat de location-exploitation Pour le CargoX.
Développé et fabriqué aux Pays-Bas, le CargoX est certifié CE et, avec une charge utile de 100 kg, un couple de 92 Nm et une autonomie pouvant atteindre 80 km, il constitue également une solution de transport sérieuse pour les professionnels. Ce vélo convient ainsi aussi bien aux livraisons et aux installations qu'au transport familial.
Foire aux questions sur le MIA D3119 et le vélo cargo
Quel sera le pourcentage de MIA applicable à un vélo cargo électrique en 2026 ?
Pour la catégorie des vélos-cargo électriques, le MIA applicable en 2025 était de 36% (RVO, 2025). Le pourcentage applicable pour 2026 est fixé par la RVO dans la nouvelle liste environnementale. Vérifiez le pourcentage exact et le code sur rvo.nl juste avant de réaliser votre investissement, car ceux-ci peuvent changer chaque année.
Quel est l'avantage fiscal accordé par la MIA D3119 pour un vélo cargo ?
Avec un investissement de 5 000 € et un taux de 36% MIA, vous déduisez 1 800 € supplémentaires de vos bénéfices. Avec un taux d'imposition de 37,48%, votre avantage net s'élève à environ 675 €. Le montant exact dépend de votre taux d'imposition personnel, de votre bénéfice total et du fait que vous combiniez ou non la MIA avec la KIA et la déduction de la TVA.
Comment inscrire un vélo cargo au MIA ?
Vous devez déclarer l'investissement via le portail eLoket de la RVO, dans les trois mois suivant la conclusion de l'engagement d'investissement (RVO, 2025). Utilisez le code d'équipement approprié figurant dans la liste environnementale en vigueur et conservez la facture. Une déclaration tardive entraîne la perte du droit à la déduction.
Puis-je également bénéficier du programme MIA si je loue un vélo cargo ?
Dans le cadre d'un crédit-bail opérationnel, vous n'effectuez pas d'investissement vous-même ; vous ne bénéficiez donc pas directement de l'aide MIA, qui revient à la société de crédit-bail. Si vous souhaitez bénéficier vous-même de l'aide MIA, la solution consiste généralement à acheter l'actif et à l'inscrire au bilan. Discutez-en avec votre conseiller.
Le MIA est-il identique au VAMIL ?
Non. Le MIA est une déduction supplémentaire sur vos bénéfices, tandis que le Vamil est un régime d'amortissement libre. Il a été annoncé que, pour 2026, le Vamil serait restreint pour les vélos-cargo électriques classiques. Consultez les conditions définitives sur rvo.nl avant de vous baser sur ces deux dispositifs.
Vous souhaitez savoir précisément ce que le MIA vous apporte dans votre situation sur un CargoX ? Prendre contact pour une facturation professionnelle, ou Faites une demande de leasing dès maintenant . Vérifiez toujours les montants fiscaux auprès de votre propre comptable et en consultant la liste environnementale en vigueur.
