Ab 2026 wird die Vamil (freiwillige Abschreibung für Umweltinvestitionen) voraussichtlich für gewöhnliche Elektro-Lastenfahrräder wegfallen. Dann kannst du die Anschaffungskosten nicht mehr beschleunigt abschreiben, es sei denn, das Lastenfahrrad erfüllt zusätzliche Umweltanforderungen. Die MIA und KIA bleiben jedoch bestehen, wenn Sie klug investieren. Prüfen Sie immer die aktuelle Umweltliste 2026 der RVO, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Als Unternehmer möchten Sie natürlich wissen, was dies für Ihren Investitionsabzug und Ihre monatlichen Belastungen bedeutet. In diesem Artikel erläutern wir, was sich ändert, welche Regelungen bestehen bleiben und wie Sie im Jahr 2026 dennoch steuerlich vorteilhaft eine CargoX Business in Betrieb nimmt.
Bitte beachten Sie: STOER Bikes ist kein Steuerberater. Die unten aufgeführten Beträge und Codes dienen lediglich als Orientierungshilfe und basieren auf öffentlich zugänglichen Quellen. Lassen Sie Ihre Entscheidung stets von Ihrem eigenen Buchhalter oder Steuerberater überprüfen.
Was ist die Vamil-Regelung und was ändert sich im Jahr 2026?
Die Vamil ist eine steuerliche Regelung, mit der Sie eine umweltfreundliche Unternehmensinvestition beschleunigt abschreiben können, bis zu maximal 75% zu einem selbst gewählten Zeitpunkt. Dies bringt einen Liquiditäts- und Zinsvorteil mit sich, da Sie Ihren Gewinn (und damit Ihre Steuerlast) im Jahr der Anschaffung reduzieren.
Die wichtigste Änderung für 2026: Die Vamil wird voraussichtlich nicht mehr für “einfache” Elektro-Lastenfahrräder zur Verfügung stehen. Den Ankündigungen zur Umweltliste zufolge bleibt eine beschleunigte Abschreibung nur für Lastenfahrräder mit einer zusätzlichen Umweltkomponente möglich, wie beispielsweise integrierten Solarmodulen (ein separater Code auf der Umweltliste).
Möchten Sie sichergehen, dass Ihr Modell noch unter die Vamil-Regelung fällt? Dann schauen Sie in der Offizielle MIAVamil-Informationen der RVO. Dort finden Sie jedes Jahr die aktuelle Umweltliste mit den genauen Codes und Bedingungen.
Welche steuerlichen Regelungen gelten weiterhin für Lastenfahrräder?
Auch ohne Vamil stehen Ihnen im Jahr 2026 noch mehrere Möglichkeiten offen, steuerlich vorteilhaft zu investieren. Der MIA (Umweltinvestitionsabzug) und der KIA (Investitionsabzug für kleine Unternehmen) bleiben die wichtigsten Säulen für Unternehmer, die ein elektrisches Lastenfahrrad anschaffen.
“Die meisten Unternehmer, die bei uns ein CargoX Business abholen, legen vor allem Wert auf die Kombination aus MIA und KIA sowie die Mehrwertsteuerrückerstattung. Dieser kombinierte Vorteil ist oft größer als der Vamil-Effekt es je war”, sagt ein Kundenbetreuer von STOER Bikes.
In dieser Tabelle werden die Regelungen nebeneinander gestellt, sodass Sie auf einen Blick erkennen können, was bestehen bleibt und was wegfällt. Die genannten Prozentsätze und Codes dienen als Anhaltspunkt für das Jahr 2026 und müssen zum Zeitpunkt der Veröffentlichung überprüft werden.
| Schema | Stand 2026 (vorläufig) | Was es bewirkt |
|---|---|---|
| Vamil | Gilt nicht mehr für normale Lastenfahrräder; gilt weiterhin für Lastenfahrräder mit Solarmodulen (separater Code) | Beschleunigte Abschreibung, Liquiditätsvorteil |
| MIA (u. a. Code D3119) | Bleibt: Abzugsprozentsatz bei etwa 36% | Zusätzlicher Abzug vom Gewinn zusätzlich zur Abschreibung |
| KIA | Bleibt: steigender Prozentsatz bei Investitionen oberhalb des Schwellenwerts | Steuerabzug für kleinere Investitionen pro Jahr |
| Mehrwertsteuer-Rückerstattung | Gilt weiterhin für Unternehmer mit gewerblicher Nutzung | 21%: Mehrwertsteuerrückerstattung bei geschäftlicher Nutzung |
Die genauen Codes und Prozentsätze findest du in der Informationen von den Steuerbehörden und auf der Umweltliste 2026. Möchtest du mehr Hintergrundinformationen speziell zum KIA? Dann lies ob Ihre Investition unter das KIA fällt.
Wie meldet man ein Lastenfahrrad für MIAVamil im Jahr 2026 an?
Die Anmeldung bei der RVO muss innerhalb von drei Monaten nach Eingehen der Investitionsverpflichtung erfolgen. Wenn Sie diese Frist versäumen, erlischt Ihr Anspruch auf MIA und Vamil, ganz gleich, wie umweltfreundlich Ihr Lastenfahrrad auch sein mag. Planen Sie die Anmeldung daher direkt beim Kauf ein.
So gehst du Schritt für Schritt vor:
- Stellen Sie fest, dass das Lastenfahrrad als Betriebsmittel für Ihr Unternehmen genutzt wird.
- Überprüfen Sie, ob das Modell in der aktuellen Umweltliste 2026 aufgeführt ist und unter welcher Nummer.
- Bewahren Sie die Auftragsbestätigung oder Rechnung mit Datum und Kaufbetrag auf.
- Melden Sie die Investition innerhalb von 3 Monaten über das eLoket der RVO an.
- Lassen Sie Ihren Steuerberater die MIA, KIA und (falls zutreffend) Vamil in die Steuererklärung einarbeiten.
Sind Sie sich unsicher, ob ein Lastenfahrrad in Ihrer Situation steuerlich attraktiver ist als ein Lieferwagen? Dann schauen Sie sich auch Wie funktionieren Mehrwertsteuer und Abschreibung bei einem Lastenfahrrad als Firmenfahrzeug?.
Ist ein Lastenfahrrad ohne Vamil steuerlich noch interessant?
Ja. Auch ohne Vamil bietet die Kombination aus MIA, KIA und Mehrwertsteuerrückerstattung weiterhin einen erheblichen Vorteil, insbesondere im Vergleich zu den Kosten für einen Lieferwagen. Die Vamil bot vor allem einen zeitlichen Vorteil; die MIA und die KIA senken Ihre tatsächliche Steuerlast.
Außerdem berücksichtigt man die betrieblichen Einsparungen. Ein CargoX Business Transportiert bis zu 100 kg in einer Ladefläche von 100 × 70 cm, erreicht eine Reichweite von bis zu 80 km und verfügt über ein Drehmoment von 92 Nm bei voller Beladung. Sie sparen Kraftstoff-, Park- und Wartungskosten und gelangen problemlos in emissionsfreie Zonen.
Dank des Gates CDX-Riemenantriebs und der hydraulischen Tektro-Bremsen bleiben die Wartungskosten gering. Darüber hinaus wird jedes STOER-Modell in den Niederlanden entwickelt und hergestellt und ist CE-zertifiziert, was die Abschreibung und die Versicherbarkeit als Betriebsmittel erleichtert.
Kaufen oder leasen: Was ist angesichts der Änderungen beim Vamil-Gesetz sinnvoller?
Beim Kauf nutzen Sie den Investitionsfreibetrag (MIA, KIA) direkt; das eignet sich gut für Unternehmer mit ausreichendem Gewinn und ausreichender Liquidität. Beim Operating-Leasing zahlen Sie einen festen monatlichen Betrag, ohne dass eine Investition in der Bilanz ausgewiesen wird, was Ihren Cashflow vorhersehbar hält.
Da die Vamil nun weitgehend wegfällt, verlagert sich der Vorteil von “schneller Abschreibung” hin zu “niedrigen, abzugsfähigen Fixkosten”. Für viele Selbstständige und kleine Unternehmen macht dies das Leasing attraktiver. Die Leasingraten sind in der Regel als Betriebsausgaben abzugsfähig.
Möchtest du die Routen für deine Situation nebeneinander vergleichen? Dann lies dir unsere Erläuterung zu Leasing oder Kauf oder fordern Sie direkt ein Operating-Leasingvertrag.
Häufig gestellte Fragen zur Vamil-Regelung für Lastenfahrräder 2026
Läuft die Vamil-Regelung im Jahr 2026 für alle Lastenfahrräder aus?
Voraussichtlich läuft die Vamil-Förderung im Jahr 2026 für gewöhnliche Elektro-Lastenfahrräder aus, bleibt jedoch für Modelle mit einer zusätzlichen Umweltkomponente – wie beispielsweise integrierten Solarmodulen – unter einem separaten Code in der Umweltliste bestehen. Überprüfen Sie die aktuelle Umweltliste 2026 der RVO für Ihre spezifische Situation.
Kann ich MIA und KIA im Jahr 2026 noch für ein Lastenfahrrad kombinieren?
Ja, MIA und KIA werden auch im Jahr 2026 weiterhin bestehen und lassen sich grundsätzlich kombinieren, sofern Ihre Investition die Voraussetzungen und Schwellenwerte erfüllt. Für die MIA ist eine Anmeldung bei der RVO innerhalb von drei Monaten erforderlich. Lassen Sie von Ihrem Buchhalter prüfen, welcher Abschreibungsprozentsatz und welcher Code für Ihr Lastenfahrrad gelten.
Wie viel kann ich 2026 steuerlich bei einem Elektro-Lastenfahrrad sparen?
Der genaue Vorteil hängt von Ihrem Gewinn, dem Steuersatz und dem Kaufbetrag ab. Die MIA gewährt einen indikativen zusätzlichen Abzug von etwa 36% des Investitionsbetrags, zuzüglich KIA und Mehrwertsteuerrückerstattung. Besprechen Sie Ihre Situation immer mit Ihrem Steuerberater und anhand der aktuellen Zahlen der RVO und des Finanzamts.
Wo melde ich mein Lastenfahrrad für den Investitionsfreibetrag an?
Die Anmeldung für MIA und Vamil erfolgt über das eLoket der RVO innerhalb von drei Monaten nach Eingehen der Investitionsverpflichtung. Bewahren Sie Ihre Rechnung auf und verwenden Sie den richtigen Code aus der Umweltliste 2026. Die KIA geben Sie anschließend in Ihrer regulären Steuererklärung an.
Gilt der Steuervorteil auch beim Leasing?
Investitionsabzüge wie MIA und KIA gelten beim Kauf, nicht beim Operating-Leasing, da Sie in diesem Fall nicht Eigentümer werden. Beim Leasing sind die monatlichen Raten in der Regel als Betriebsausgaben absetzbar. Welche Variante vorteilhafter ist, hängt von Ihrem Gewinn und Ihrem Cashflow ab; besprechen Sie beide Optionen mit Ihrem Steuerberater.
Möchten Sie wissen, was für Ihr Unternehmen nach der Vamil-Änderung übrig bleibt? Fordern Sie unverbindlich ein Operating-Leasingvertrag für CargoX Business oder Kontaktieren Sie uns für ein B2B-Angebot. Dann berechnen wir gemeinsam dein Szenario.
