Elektrische bakfiets als bedrijfswagen: btw en afschrijving

Een elektrische bakfiets als bedrijfswagen biedt ondernemers flinke fiscale voordelen. Van btw-aftrek tot investeringsaftrek en speciale milieusubsidies: de overheid maakt het aantrekkelijk om over te stappen op duurzaam vervoer. In deze blog lees je precies hoe de btw-regels werken, hoe je een elektrische bakfiets afschrijft en welke subsidies er zijn. Zo weet je exact wat je kunt besparen.

Steeds meer ondernemers kiezen voor een elektrische bakfiets als bedrijfswagen. Denk aan bloemisten, cateraars, thuiszorgmedewerkers en bezorgdiensten. De voordelen zijn duidelijk: je rijdt door druk stadsverkeer, parkeert overal gratis en komt altijd op tijd. En dat terwijl je geen brandstofkosten hebt.

Fiscaal gezien is een elektrische bakfiets vaak voordeliger dan een bestelbus of auto. De bijtelling is lager, de afschrijving gunstig en je komt in aanmerking voor extra subsidies. Zeker als je de bakfiets ook voor zakelijke bezorgingen of klantenbezoeken gebruikt, loont het om de fiscale mogelijkheden te bekijken.

“We zien steeds meer ondernemers die hun busje inruilen voor een CargoX,” vertelt Joeri van STOER Bikes. “Vooral in de stad is het een slimme keuze. Geen parkeerboetes, geen files en je bent sneller bij je klanten.”

Op zoek naar de beste elektrische bakfiets voor zakelijk gebruik? Bekijk dan ons blog over de beste elektrische bakfiets 2026: STOER CargoX met €720 gratis accessoires.

Een elektrische bakfiets als bedrijfswagen kopen? Dan kun je de btw aftrekken. Tenminste, voor het deel dat je de bakfiets zakelijk gebruikt. Dit werkt net als bij andere bedrijfsmiddelen.

Hoe werkt btw-aftrek voor ondernemers?

Als btw-plichtige ondernemer mag je de btw op zakelijke aankopen terugvragen via je btw-aangifte. Bij een elektrische bakfiets van €6.495 inclusief btw is dat €1.127 aan btw die je kunt terugvragen. Dat scheelt flink.

Gebruik je de bakfiets alleen zakelijk? Dan vraag je 100% van de btw terug. Gebruik je hem ook privé, bijvoorbeeld om je kinderen naar school te brengen? Dan moet je het zakelijke deel berekenen. Bij 80% zakelijk gebruik vraag je dus 80% van de btw terug.

Btw-regels voor werkgevers

Stel je de elektrische bakfiets ter beschikking aan een werknemer voor woon-werkverkeer? Dan gelden andere regels. De btw-aftrek is dan beperkt tot maximaal €130. Dit geldt voor fietsen die meer kosten dan €749 inclusief btw.

Voor de ondernemer die de bakfiets zelf gebruikt, geldt deze beperking niet. Je mag dan de volledige btw aftrekken, minus het deel voor privégebruik.

Meer weten over de regels voor zakelijk fietsgebruik? Lees ons blog over speciale regels voor bakfietsen in het verkeer.

Koop je een elektrische bakfiets voor je bedrijf? Dan schrijf je de aanschafkosten af over meerdere jaren. Dit betekent dat je elk jaar een deel van de kosten als zakelijke kosten opvoert, waardoor je belastbare winst daalt.

Afschrijvingstermijn: 5 jaar

De standaard afschrijvingstermijn voor een elektrische bakfiets is 5 jaar. Je schrijft dus elk jaar maximaal 20% van de aanschafprijs af. Bij een bakfiets van €6.495 is dat €1.299 per jaar aan afschrijving.

Stel je voor: je hebt een winst van €50.000 per jaar. Door de afschrijving van €1.299 daalt je belastbare winst naar €48.701. Afhankelijk van je belastingtarief bespaar je hiermee elk jaar een paar honderd euro aan belasting.

Restwaarde bepalen

Bij het afschrijven houd je rekening met de restwaarde. Dit is de geschatte waarde van de bakfiets na de afschrijvingsperiode. Veel ondernemers rekenen met een restwaarde van 10-20% van de aanschafprijs. Zo blijft er na 5 jaar nog wat waarde op de balans staan.

Versneld afschrijven met Vamil

Elektrische bakfietsen staan op de Milieulijst van de overheid. Dat betekent dat je kunt profiteren van de Vamil-regeling: Willekeurige Afschrijving Milieu-Investeringen. Hiermee mag je tot 75% van de investering afschrijven op een moment dat jij kiest.

Dit is handig als je in een jaar veel winst maakt. Je schrijft dan een groter deel van de bakfiets af, waardoor je belastbare winst flink daalt. De overige 25% schrijf je regulier af over de volgende jaren.

Wil je meer weten over de voordelen van een elektrische bakfiets? Bekijk ons blog over waarom je wel of niet een elektrische bakfiets zou kopen.

Als ondernemer kun je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, ook wel KIA genoemd. Dit is een extra aftrekpost boven op de normale afschrijving. De KIA verlaagt je belastbare winst nog verder.

Voorwaarden voor KIA

Om in aanmerking te komen voor KIA moet je voldoen aan een paar voorwaarden. Het bedrijfsmiddel moet minimaal €450 exclusief btw kosten. En je totale investeringen in dat jaar moeten tussen de €2.900 en €387.580 liggen. Bij de meeste elektrische bakfietsen voldoe je hier makkelijk aan.

Hoeveel KIA krijg je?

De hoogte van de KIA hangt af van je totale investeringsbedrag. Bij investeringen tot ongeveer €70.000 krijg je 28% aftrek. Bij een elektrische bakfiets van €6.495 is dat €1.819 extra aftrek op je winst.

Let op: de KIA wordt berekend over het investeringsbedrag exclusief btw. En als je ook gebruikmaakt van de MIA (milieu-investeringsaftrek), moet je het MIA-bedrag eerst aftrekken voordat je de KIA berekent.

De overheid stimuleert duurzame investeringen met de MIA: Milieu-Investeringsaftrek. Elektrische bakfietsen staan op de Milieulijst en komen daarom in aanmerking voor extra belastingvoordeel.

MIA-percentages in 2025 en 2026

Voor elektrische bakfietsen geldt in 2025 en 2026 een MIA-aftrek van 36% (code A 3119). Dit percentage mag je aftrekken van je belastbare winst, bovenop de normale afschrijving en de KIA. Heb je een bakfiets met geïntegreerde zonnepanelen? Dan geldt zelfs een aftrek van 45% (code F 3120).

Belangrijk: de MIA wordt berekend over 90% van het investeringsbedrag. Bij een bakfiets van €6.495 is de MIA dus: €6.495 x 90% x 36% = €2.104 extra aftrek.

Voorwaarden voor MIA

Om in aanmerking te komen voor MIA moet de elektrische bakfiets aan een paar voorwaarden voldoen. De bakfiets moet een leeg gewicht hebben van minimaal 75 kg. Ook moet de bakfiets bestemd zijn voor het vervoer van goederen of personen. De STOER CargoX voldoet hier ruim aan met een frame van stevig aluminium en een bak van 100×70 cm.

Je moet de investering binnen 3 maanden na aankoop melden bij RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland). Doe je dit niet op tijd? Dan mis je de volledige MIA-aftrek. Zet dit dus meteen in je agenda als je een elektrische bakfiets koopt.

Naast de MIA kun je ook profiteren van de Vamil-regeling. Vamil staat voor Willekeurige Afschrijving Milieu-Investeringen. Hiermee bepaal je zelf wanneer je tot 75% van de investering afschrijft.

Hoe werkt Vamil?

Normaal gesproken schrijf je een elektrische bakfiets in 5 jaar af: elk jaar 20%. Met Vamil mag je in het eerste jaar direct 75% afschrijven. De overige 25% schrijf je daarna regulier af.

Dit is vooral handig als je in een bepaald jaar veel winst maakt. Door versneld af te schrijven, verlaag je je winst in dat jaar flink. Je betaalt dan minder belasting. In latere jaren is je afschrijving lager, waardoor je meer belasting betaalt. Maar je hebt dan wel een liquiditeits- en rentevoordeel gehad.

MIA en Vamil combineren

Het mooie is dat je MIA en Vamil kunt combineren. Je krijgt dus én extra aftrek (MIA) én de mogelijkheid om versneld af te schrijven (Vamil). Voor elektrische bakfietsen geldt: 36% MIA + 75% Vamil over 90% van de investering.

Bekijk de mogelijkheden voor zakelijke financiering in ons blog over hoe duur is een elektrische bakfiets.

Gebruik je de elektrische bakfiets als bedrijfswagen ook privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Dit is vergelijkbaar met de bijtelling voor een auto van de zaak, maar de percentages zijn veel lager.

7% bijtelling

De bijtelling voor een fiets van de zaak bedraagt 7% van de consumentenadviesprijs inclusief btw. Bij een elektrische bakfiets van €6.495 is dat €455 per jaar. Dit bedrag wordt bij je winst of inkomen opgeteld.

Stel je valt in het belastingtarief van 37,07%. Dan betaal je over die €455 bijtelling ongeveer €169 extra belasting per jaar. Dat is €14 per maand. Vergelijk dat eens met de bijtelling van een bestelbus of leaseauto.

Bijtelling beperkt de kostenaftrek

De bijtelling beperkt de aftrek van je fietskosten. Zijn je totale fietskosten (afschrijving, onderhoud, verzekering) lager dan de bijtelling? Dan heb je geen netto kostenaftrek. Zijn ze hoger? Dan mag je het verschil aftrekken van je winst.

“De bijtelling van 7% is erg gunstig,” zegt Thomas van STOER Bikes. “Bij een CargoX van €6.495 betaal je maandelijks maar €14 extra belasting. Dat is een fractie van wat je betaalt voor een bestelbus.”

Laten we de voordelen concreet maken met een rekenvoorbeeld. Je koopt een STOER CargoX van €6.495 inclusief btw voor je bloemenwinkel.

Btw-voordeel

De btw op de aanschaf is €1.127. Bij 100% zakelijk gebruik vraag je dit volledig terug via je btw-aangifte.

MIA-voordeel

De MIA-aftrek is 36% over 90% van €6.495 = €2.104. Bij een belastingtarief van 37,07% levert dit €780 belastingvoordeel op.

KIA-voordeel

De KIA is 28% over het resterende investeringsbedrag na MIA. (€6.495 – €2.104) x 28% = €1.230 extra aftrek. Dit levert nog eens €456 belastingvoordeel op.

Totaal voordeel eerste jaar

In het eerste jaar kun je door btw-teruggave, MIA en KIA samen ruim €2.300 besparen. De netto-investering daalt daarmee van €6.495 naar ongeveer €4.200. En dan hebben we de afschrijving en eventuele Vamil nog niet meegerekend.

Bekijk alle specificaties van de CargoX op de STOER CargoX productpagina.

Je kunt een elektrische bakfiets als bedrijfswagen kopen, maar leasen is ook een optie. Beide hebben voor- en nadelen.

Voordelen van kopen

Bij kopen word je direct eigenaar. Je kunt de btw terugvragen, gebruikmaken van MIA, Vamil en KIA, en de bakfiets afschrijven. Na de afschrijvingsperiode heb je geen kosten meer, terwijl je de bakfiets nog jaren kunt gebruiken.

Voordelen van leasen

Bij leasen heb je geen grote investering in één keer. Je betaalt maandelijks een vast bedrag, waarin vaak onderhoud is inbegrepen. De leasetermijnen zijn volledig aftrekbaar als bedrijfskosten. Dit is handig als je de liquiditeit wilt behouden voor andere investeringen.

Let op: bij operationele lease kan de leasemaatschappij de MIA en Vamil toepassen, niet jijzelf. Informeer hier vooraf naar.

Naast de fiscale regelingen zijn er ook directe subsidies voor elektrische bakfietsen. Deze verschillen per gemeente en provincie.

Gemeentelijke subsidies

Veel gemeenten hebben subsidies voor ondernemers die overstappen op elektrisch vervoer. Amsterdam, Rotterdam, Utrecht en andere grote steden bieden regelingen voor de aanschaf van elektrische bakfietsen. De bedragen variëren van €500 tot €2.000 per bakfiets.

Check altijd de website van je gemeente of neem contact op met het gemeentelijke ondernemersloket. Subsidies hebben vaak een beperkt budget en worden toegekend op volgorde van binnenkomst.

Provinciale en landelijke regelingen

Ook provincies en het Rijk hebben subsidieregelingen voor duurzaam vervoer. Deze richten zich vooral op bedrijven met wagenparken of logistieke ondernemingen. Voor individuele ondernemers zijn de fiscale regelingen (MIA, Vamil, KIA) vaak het meest interessant.

Wil je meer weten over subsidiemogelijkheden? Bekijk dan ons blog over subsidiemogelijkheden voor elektrische bakfietsen.

De STOER CargoX is ontworpen voor intensief zakelijk gebruik. Met een laadvermogen van 150 kg en een ruime bak van 100×70 cm is er plek voor flinke ladingen. Denk aan bloemen, boodschappen, gereedschap of catering.

De 960Wh accu biedt een bereik van 60 tot 100 km, afhankelijk van de belading. Dat is genoeg voor een volledige werkdag bezorgen in de stad. De motor levert 92Nm koppel, zodat je ook met volle lading soepel wegrijdt.

Voor zakelijke gebruikers is de Gates CDX riemaandrijving een groot pluspunt. Deze vraagt geen onderhoud, waardoor je geen tijd en geld kwijt bent aan smeren of ketting vervangen. Ideaal als de bakfiets elke dag moet draaien.

De CargoX is CE-gecertificeerd en voldoet aan alle Europese normen. Dat is belangrijk voor de verzekering en voor de MIA/Vamil-aanvraag. Met een leeg gewicht boven de 75 kg kom je in aanmerking voor de volledige milieusubsidies.

Benieuwd naar de CargoX in actie? Plan een proefrit en ervaar zelf hoe de bakfiets rijdt.

Om de elektrische bakfiets als bedrijfswagen fiscaal goed te regelen, moet je een paar zaken bijhouden.

Zakelijk gebruik aantonen

Je moet kunnen aantonen dat je de bakfiets minimaal 10% zakelijk gebruikt. Dit doe je met een rittenregistratie of een redelijke schatting. De Belastingdienst vraagt hier niet standaard om, maar bij een controle moet je het kunnen onderbouwen.

In de praktijk is 10% zakelijk gebruik snel bereikt. Rijd je twee keer per week naar een klant of leverancier? Dan zit je al ruim boven de 10%.

Facturen en bewijzen bewaren

Bewaar de aankoopfactuur van de bakfiets en alle facturen voor onderhoud, reparaties en accessoires. Deze heb je nodig voor de btw-aangifte en de aanvraag van MIA/Vamil.

Vergeet niet om de MIA/Vamil-melding binnen 3 maanden na aankoop te doen bij RVO. Bewaar de ontvangstbevestiging bij je administratie.

Een elektrische bakfiets als bedrijfswagen biedt ondernemers flinke voordelen. Hier zijn de belangrijkste punten op een rij:

• Btw-aftrek: vraag de btw (21%) terug voor het zakelijke deel
• Afschrijving: schrijf de bakfiets af in 5 jaar (20% per jaar)
• KIA: 28% extra aftrek bij investeringen boven €2.900
• MIA: 36% extra aftrek voor elektrische bakfietsen op de Milieulijst
• Vamil: 75% versneld afschrijven in het jaar dat jij kiest
• Bijtelling: slechts 7% van de consumentenprijs
• Meld de investering binnen 3 maanden bij RVO voor MIA/Vamil

Reken het eens uit voor jouw situatie of vraag je boekhouder om advies. De kans is groot dat een elektrische bakfiets fiscaal voordeliger uitpakt dan een auto of bestelbus.

Kan ik de btw van een elektrische bakfiets aftrekken?

Ja, als btw-plichtige ondernemer mag je de btw aftrekken voor het zakelijke deel van het gebruik. Bij 100% zakelijk gebruik vraag je de volledige btw (21%) terug. Bij gemengd gebruik bereken je het zakelijke percentage.

Hoe lang schrijf ik een elektrische bakfiets af?

De standaard afschrijvingstermijn is 5 jaar, oftewel 20% per jaar. Met de Vamil-regeling mag je tot 75% versneld afschrijven in een jaar naar keuze.

Wat is de bijtelling voor een elektrische bakfiets?

De bijtelling bedraagt 7% van de consumentenadviesprijs inclusief btw. Bij een bakfiets van €6.495 is dat €455 per jaar. Dit wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld.

Komt mijn elektrische bakfiets in aanmerking voor MIA?

Ja, als de bakfiets een leeg gewicht heeft van minimaal 75 kg en bestemd is voor zakelijk vervoer van goederen of personen. De STOER CargoX voldoet aan deze voorwaarden. Je krijgt 36% MIA en 75% Vamil over 90% van het investeringsbedrag.

Binnen welke termijn moet ik MIA/Vamil aanvragen?

Je moet de investering binnen 3 maanden na aankoop melden bij RVO. Doe je dit niet op tijd, dan vervalt je recht op MIA en Vamil.

Wat is voordeliger: een elektrische bakfiets leasen of kopen?

Kopen is vaak fiscaal voordeliger door de combinatie van btw-aftrek, MIA, Vamil en KIA. Leasen kan interessant zijn als je de liquiditeit wilt behouden of als je voorspelbare maandelijkse kosten wilt.

Hoeveel kan ik besparen met een elektrische bakfiets als bedrijfswagen?

Bij een bakfiets van €6.495 kun je in het eerste jaar ruim €2.300 besparen door btw-teruggave, MIA en KIA. De netto-investering daalt daardoor tot ongeveer €4.200.

Moet ik een rittenregistratie bijhouden?

Je moet kunnen aantonen dat je de bakfiets minimaal 10% zakelijk gebruikt. Een uitgebreide rittenregistratie is niet verplicht, maar wel handig bij een controle. Een redelijke schatting op basis van je werkzaamheden is meestal voldoende.