Wat zijn de fiscale voordelen van een elektrische bakfiets voor ondernemers?

Een elektrische bakfiets voor je bedrijf aanschaffen is niet alleen milieuvriendelijk, maar ook fiscaal zeer aantrekkelijk. Als ondernemer kun je profiteren van verschillende belastingvoordelen die de Nederlandse overheid biedt om duurzame mobiliteit te stimuleren.

De belangrijkste fiscale voordelen zijn:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) – een extra aftrekpost bovenop de reguliere afschrijvingen
• Milieu-investeringsaftrek (MIA) – een extra belastingvoordeel voor milieuvriendelijke investeringen
• BTW-teruggave – mogelijkheid om de betaalde BTW terug te vorderen
• Afschrijvingsmogelijkheden – spreiding van de kosten over meerdere jaren
• Lokale subsidies – aanvullende steun van gemeenten en provincies

Deze regelingen maken de totale investering in een elektrische bakfiets met riemaandrijving aanzienlijk lager dan de aanschafprijs doet vermoeden. Bovendien bespaar je als ondernemer op brandstofkosten, verzekeringen en onderhoud vergeleken met gemotoriseerd vervoer.

1. Welke investeringsaftrek is mogelijk bij aanschaf van een elektrische bakfiets?
2. Hoe werkt de MIA regeling voor elektrische bakfietsen?
3. Kan ik de BTW terugvorderen bij aanschaf van een elektrische bakfiets?
4. Wat zijn de afschrijvingsmogelijkheden voor een zakelijke elektrische bakfiets?
5. Welke lokale subsidies zijn er voor ondernemers met een elektrische bakfiets?
6. Wat zijn de voordelen van een bakfiets met riemaandrijving voor uw belastingaangifte?
7. Wat zijn de belangrijkste fiscale overwegingen bij de aanschaf van een elektrische bakfiets?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een belangrijke fiscale stimulans die je kunt benutten bij de aanschaf van een elektrische bakfiets voor je bedrijf. Deze regeling geldt voor investeringen in bedrijfsmiddelen tussen de €2.400 en €332.994 (bedragen 2023).

Het percentage dat je mag aftrekken hangt af van het totaalbedrag dat je in een jaar investeert:

• Bij investeringen tot €63.715 bedraagt de aftrek 28% van het investeringsbedrag
• Tussen €63.715 en €117.991 is er een vast bedrag van €17.840
• Boven de €117.991 neemt het aftrekpercentage geleidelijk af

Joeri vertelt: “Ondernemers zijn vaak verbaasd hoeveel ze kunnen besparen op belastingen met onze CargoX. De KIA-regeling maakt het een stuk voordeliger.”

Voor de meeste elektrische bakfietsen, die doorgaans tussen de €4.000 en €9.000 kosten, betekent dit dat je 28% van de aanschafprijs als extra aftrekpost kunt opvoeren. Bij een elektrische bakfiets van €5.000 levert dit een KIA van €1.400 op. Bij een belastingtarief van 37,05% (2023) geeft dit ongeveer €519 belastingvoordeel.

Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je de bakfiets wel minimaal 70% zakelijk gebruiken. Ook moet je de investering in je boekhouding activeren als bedrijfsmiddel.

Wil je meer weten over ROI berekening? Lees dan ons blog “ROI Berekenen Zakelijke Bakfiets: Complete Gids“

De Milieu-investeringsaftrek (MIA) is een extra fiscaal voordeel, dat bovenop de reguliere investeringsaftrek énafschrijving komt. Voor elektrische bakfietsen op de Milieulijst mag je 36% extra aftrekken van je winst, en dus betaal je minder belasting.

Om in aanmerking te komen voor de MIA, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:

• De bakfiets moet voorkomen op de Milieulijst, en bovendien specifiek onder code F 3410 vermeld staan.
• Je moet de aanschaf binnen drie maanden aanmelden, en dat bij de RVO via het officiële eLoket.
• De bakfiets moet nieuw zijn en bovendien primair bestemd voor zakelijk goederenvervoer.
• Het moet gaan om een volledig elektrische fiets met zowel trapondersteuning als zero-emissie aandrijving.

Bij een bakfiets van €5.000 mag je dankzij de MIA-regeling dus €1.800 extra aftrekken, en dat scheelt aanzienlijk. Bij een belastingtarief van 37,05% betekent dit een belastingvoordeel van ongeveer €667, wat dus direct financieel voordeel oplevert.

Joeri benadrukt: “De combinatie van KIA en MIA is krachtig, want daardoor besparen klanten soms tot 50% op hun CargoX.”

De gecombineerde KIA- én MIA-regelingen maken het mogelijk om een groot deel van je investering terug te verdienen via belastingvoordelen. Let op: je moet de MIA-aanvraag tijdig indienen via het eLoket van de RVO, want te laat is echt te laat.

Wil je meer weten over zakelijke voordelen? Lees dan ons blog “Elektrische Bakfiets Bedrijven: Zakelijke Voordelen“

Als ondernemer kun je de BTW op de aanschaf van een elektrische bakfiets volledig terugvorderen. Dit geldt mits je deze zakelijk gebruikt en je onderneming BTW-plichtig is. Dit levert direct een besparing op van 21% op de aanschafprijs.

Voor de BTW-teruggave gelden de volgende regels:

• Bij 100% zakelijk gebruik kan de volledige BTW worden teruggevorderd
• Bij gemengd gebruik (zakelijk en privé) moet je de BTW naar rato verdelen
• Je moet kunnen aantonen dat de bakfiets daadwerkelijk voor je onderneming wordt gebruikt
• Bewaar de aankoopfactuur met daarop de specificatie van de BTW in je administratie

Bij een elektrische bakfiets van €5.000 (exclusief BTW) betaal je €1.050 aan BTW. Dit bedrag kun je bij volledige zakelijke inzet direct terugvragen via je BTW-aangifte. Dit maakt de netto investering direct een stuk lager.

Joeri legt uit: “Die BTW-teruggave is vaak het eerste voordeel dat ondernemers zien. Direct 21% korting op onze CargoX is niet verkeerd.”

Ook op accessoires, onderhoud en reparaties van je zakelijke bakfiets kun je de BTW terugvorderen. Houd daarom alle bonnen en facturen goed bij in je administratie.

Wil je meer weten over bakfiets accessoires? Lees dan ons blog “Dit zijn de beste accessoires voor jouw fatbike“

Als ondernemer kun je een CargoX afschrijven over meerdere jaren. Dit zorgt voor een jaarlijkse aftrekpost. De standaard afschrijvingsperiode voor een elektrische bakfiets is 5 jaar. Dit is uitgaande van een verwachte economische levensduur.

Bij de afschrijving houd je rekening met:

• De aanschafprijs (exclusief BTW) minus de verwachte restwaarde
• Een redelijke restwaarde (vaak 10-15% van de aanschafprijs)
• Lineaire afschrijving, waarbij je elk jaar hetzelfde bedrag afschrijft

Stel dat je een elektrische bakfiets aanschaft voor €5.000 (ex BTW) met een verwachte restwaarde van €750. Dan kun je in totaal €4.250 afschrijven. Dit komt neer op €850 per jaar over een periode van 5 jaar. Bij een belastingtarief van 37,05% levert dit een jaarlijks belastingvoordeel op van ongeveer €315.

Joeri merkt op: “Elektrische bakfietsen met riemaandrijving hebben doorgaans een langere levensduur dan modellen met een kettingaandrijving. Dit kan invloed hebben op de restwaarde en mogelijk een langere afschrijvingsperiode rechtvaardigen.”

Wil je meer weten over de levensduur? Lees dan ons blog “Wat is de levensduur van een fatbike?“

Naast landelijke fiscale regelingen bieden veel gemeenten én provincies lokale subsidies aan, vooral als je investeert in duurzaam transport. Deze subsidies zijn bedoeld voor ondernemers, die daardoor worden gestimuleerd om te kiezen voor elektrische bakfietsen en daarmee uitstoot te verminderen. De subsidieregelingen verschillen per regio, en bovendien veranderen de voorwaarden regelmatig omdat ze afhankelijk zijn van lokaal beleid.

Enkele voorbeelden van lokale regelingen zijn:

• Amsterdam: Subsidie voor elektrische bedrijfsvoertuigen, waaronder bakfietsen en dus interessant voor stadslogistiek.
• Rotterdam: Subsidieregeling voor zero-emissie bedrijfsvervoer, die je bovendien kunt combineren met landelijke aftrekposten.
• Utrecht: Stimuleringsregeling voor schone mobiliteit, die zowel bedrijven als zzp’ers ondersteunt bij duurzame keuzes.
• Den Haag: Subsidie voor duurzame bedrijfsinvesteringen, waardoor je voordeliger overstapt en tegelijkertijdbijdraagt aan milieudoelen.
• Provincies: Diverse provincies bieden aanvullende steun, die vaak bovenop gemeentelijke regelingen komt en daardoor de investering verlaagt.

De subsidiebedragen variëren meestal tussen €1.000 en €2.000, afhankelijk van de gemeente en het type elektrische bakfiets. Sommige gemeenten hanteren een percentage van de aanschafprijs, dat meestal tussen 20% en 30% ligt, met een maximumbedrag.

Joeri adviseert: “Ik help klanten regelmatig zoeken naar subsidies, zodat ze soms €1.500 extra besparen en daardoorvoordeliger instappen.”

Informeer altijd bij je gemeente of provincie naar actuele regelingen, want deze verschillen sterk en bovendienveranderen ze regelmatig. Let op: voor veel subsidies geldt ‘op = op’, dus wees op tijd en dien je aanvraag zo snel mogelijk in.

Wil je meer weten over de overstap naar bakfietsen? Lees dan ons blog “8 Tekens dat je klaar bent om over te stappen van auto naar bakfiets“

Een elektrische bakfiets met riemaandrijving biedt specifieke fiscale voordelen, doordat de onderhoudskosten lager zijn en bovendien de levensduur langer is. Dit is gunstig in vergelijking met kettingaandrijving, want die vergt meer onderhoud en daardoor hogere kosten.

De fiscale voordelen vertalen zich in meerdere punten, die samen zorgen voor lagere uitgaven en tegelijkertijdbelastingvoordeel bieden:

• Lagere onderhoudskosten, die je bovendien als zakelijke kosten kunt opvoeren en daardoor fiscaal kunt aftrekken.
• Minder vervangingsonderdelen, waardoor je minder uitgeeft en bovendien kosten op lange termijn bespaart.
• Een langere afschrijvingstermijn, omdat de constructie duurzamer is en daardoor langer meegaat.
• Een hogere restwaarde bij verkoop of inruil, wat zowel financieel aantrekkelijk als fiscaal voordelig is.

Bij een kettingaandrijving moet je regelmatig investeren in kettingen, cassettes en kettingwielen, wat dus terugkerende kosten en bovendien extra onderhoud betekent. Deze onderhoudskosten kunnen oplopen tot honderden euro’s per jaar, vooral als de fiets intensief wordt gebruikt en tegelijkertijd weinig rust krijgt. Een riemaandrijving gaat daarentegen vaak de hele levensduur mee, zonder vervanging en dus zonder extra kosten.

Joeri benadrukt: “Klanten met onze CargoX riemaandrijving hebben jaar na jaar lagere onderhoudskosten, wat zowelgunstig is voor de portemonnee als de belasting.”

Doordat een riemaandrijving betrouwbaarder is en bovendien minder vaak faalt, verminder je het risico op onverwachte reparaties. Hierdoor daalt je totale cost of ownership en bovendien voorkom je productiviteitsverlies tijdens belangrijke werkdagen. Dat alles leidt uiteindelijk tot een beter bedrijfsresultaat, en daarmee ook tot minder belastingafdracht op zowel korte alslange termijn.

Wil je meer weten over riemaandrijving? Lees dan ons blog “Voordelen van fatbikes met riemaandrijving“

Bij de aanschaf van een elektrische bakfiets voor je onderneming is het belangrijk om alle fiscale mogelijkheden optimaal te benutten. Door slim gebruik te maken van de verschillende regelingen kan het werkelijke kostenplaatje aanzienlijk lager uitvallen.

Houd rekening met deze belangrijke overwegingen:

• Timing van de aanschaf – plan je investering aan het begin van het boekjaar om maximaal te profiteren van afschrijvingen
• Combineer verschillende regelingen – KIA, MIA, BTW-teruggave en afschrijvingen versterken elkaar
• Documenteer het zakelijke gebruik zorgvuldig voor de Belastingdienst
• Overweeg de langere levensduur van een bakfiets met riemaandrijving in je investeringsbeslissing
• Onderzoek lokale subsidiemogelijkheden vóór aanschaf

Bij een totaalpakket aan fiscale voordelen kan de effectieve investering in een elektrische bakfiets met riemaandrijving dalen tot slechts 40-50% van de oorspronkelijke aanschafprijs. Dit maakt de terugverdientijd bijzonder kort. Zeker wanneer je ook de besparingen op brandstof, parkeerkosten en onderhoud meerekent.

Joeri concludeert: “Wij van STOER Bikes zien dat steeds meer ondernemers kiezen voor onze elektrische bakfietsen met riemaandrijving. Niet alleen vanwege de duurzaamheid en het gebruiksgemak, maar ook vanwege deze aantrekkelijke fiscale voordelen.”

Onze adviseurs helpen je graag bij het maken van een berekening specifiek voor jouw situatie. Zo kun je een weloverwogen keuze maken en alle beschikbare voordelen benutten.

Wil je meer weten over milieuvriendelijkheid? Lees dan ons blog “Hoe milieuvriendelijk zijn elektrische bakfietsen vergeleken met auto’s voor gezinsvervoer?”

Wil je meer weten over verzekering? Lees dan ons blog “Elektrische Bakfiets Verzekering: Complete Gids“