Vélo cargo électrique comme voiture de société : TVA et amortissement

Un vélo cargo électrique utilisé comme véhicule d'entreprise offre aux entrepreneurs des avantages fiscaux substantiels. Qu'il s'agisse de déductions de TVA, de primes à l'investissement ou de subventions environnementales spéciales, les pouvoirs publics font en sorte qu'il soit intéressant de passer au transport durable. Dans ce blog, vous découvrirez comment fonctionnent les règles de TVA, comment amortir un vélo cargo électrique et quelles sont les subventions disponibles. Vous saurez ainsi exactement ce que vous pouvez économiser.

De plus en plus d'entrepreneurs choisissent un vélo cargo électrique comme véhicule d'entreprise. Pensez aux fleuristes, aux traiteurs, aux aides à domicile et aux services de livraison. Les avantages sont évidents : vous roulez dans la circulation urbaine dense, vous vous garez partout gratuitement et vous arrivez toujours à l'heure. Et ce, sans frais de carburant.

Sur le plan fiscal, un vélo cargo électrique est souvent plus avantageux qu'une camionnette ou une voiture. L'impôt supplémentaire à payer est moins élevé, l'amortissement est favorable et vous avez droit à des subventions supplémentaires. Surtout si vous utilisez le vélo cargo pour des livraisons commerciales ou des visites de clients, il vaut la peine de vérifier les options fiscales.

"Nous voyons de plus en plus d'entrepreneurs échanger leur fourgonnette contre un CargoX", explique Joeri de STOER Bikes. "Surtout en ville, c'est un choix judicieux. Pas d'amendes de stationnement, pas d'embouteillages et vous arrivez plus vite chez vos clients.

Vous cherchez le meilleur vélo cargo électrique pour un usage professionnel ? Consultez notre blog sur le meilleur vélo cargo électrique 2026 : STOER CargoX avec 720 € d'accessoires gratuits.

Vous achetez un vélo cargo électrique comme voiture de société ? Dans ce cas, vous pouvez déduire la TVA. Du moins, pour la partie où vous utilisez le vélo cargo à des fins professionnelles. Cela fonctionne de la même manière que pour les autres biens professionnels.

Comment fonctionne la déduction de la TVA pour les entrepreneurs ?

En tant qu'entrepreneur assujetti à la TVA, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels via votre déclaration de TVA. Pour un vélo cargo électrique d'une valeur de 6 495 euros TTC, vous pouvez récupérer 1 127 euros de TVA. Cela fait une grande différence.

Vous utilisez le vélo cargo uniquement à des fins professionnelles ? Dans ce cas, vous récupérez 100% de TVA. L'utilisez-vous également à titre privé, par exemple pour emmener vos enfants à l'école ? Dans ce cas, vous devez calculer la partie professionnelle. Ainsi, pour une utilisation professionnelle de 80%, vous récupérez 80% de TVA.

Règles de TVA pour les employeurs

Mettez-vous le vélo cargo électrique à la disposition d'un employé pour ses déplacements domicile-travail ? Dans ce cas, les règles sont différentes. La déduction de la TVA est alors limitée à 130 € au maximum, pour les vélos dont le coût dépasse 749 € TVA comprise.

Pour l'entrepreneur qui utilise lui-même le vélo cargo, cette restriction ne s'applique pas. Vous pouvez alors déduire la totalité de la TVA, moins la partie destinée à l'usage privé.

Vous voulez en savoir plus sur les règles applicables au vélo d'entreprise ? Lisez notre blog sur règles spéciales pour les tricycles de livraison dans la circulation.

Vous achetez un vélo cargo électrique pour votre entreprise ? Dans ce cas, vous amortissez le coût d'achat sur plusieurs années. Cela signifie que chaque année, vous inclurez une partie du coût dans vos frais professionnels, ce qui réduira votre bénéfice imposable.

Période d'amortissement : 5 ans

La période d'amortissement standard d'un vélo cargo électrique est de 5 ans. Vous pouvez donc amortir chaque année un maximum de 20% du prix d'achat. Pour un vélo cargo de 6 495 euros, cela représente 1 299 euros d'amortissement par an.

Imaginez : vous réalisez un bénéfice de 50 000 euros par an. Un amortissement de 1 299 euros ramène votre bénéfice imposable à 48 701 euros. En fonction de votre taux d'imposition, cela vous permet d'économiser quelques centaines d'euros d'impôts chaque année.

Détermination de la valeur résiduelle

Lors de l'amortissement, vous tenez compte de la valeur résiduelle. Il s'agit de la valeur estimée du vélo cargo après la période d'amortissement. De nombreux entrepreneurs calculent une valeur résiduelle de 10-20% du prix d'achat. Cela laisse une certaine valeur au bilan après 5 ans.

Amortissement accéléré avec Vamil

Les vélos-cargos électriques figurent sur la liste environnementale du gouvernement. Cela signifie que vous pouvez bénéficier du régime Vamil : amortissement aléatoire des investissements environnementaux. Il vous permet d'amortir jusqu'à 75% de l'investissement à la date de votre choix.

C'est utile si vous réalisez beaucoup de bénéfices au cours d'une année. Vous amortissez alors une plus grande partie du vélo cargo, ce qui réduit considérablement votre bénéfice imposable. Vous amortissez régulièrement les 25% restantes au cours des années suivantes.

Vous voulez en savoir plus sur les avantages d'un vélo cargo électrique ? Consultez notre blog sur Pourquoi acheter ou non un vélo cargo électrique ?.

En tant qu'entrepreneur, vous pouvez bénéficier de la déduction pour petits investissements, également appelée KIA. Il s'agit d'une déduction supplémentaire qui s'ajoute à l'amortissement normal. La KIA réduit encore votre bénéfice imposable.

Conditions pour la KIA

Pour bénéficier de KIA, vous devez remplir quelques conditions. Le bien doit coûter au moins 450 euros hors TVA. Et le total de vos investissements au cours de l'année doit être compris entre 2 900 et 387 580 euros. Avec la plupart des vélos-cargos électriques, vous remplissez facilement ces conditions.

Combien de KIA obtenez-vous ?

Le montant du KIA dépend du montant total de votre investissement. Pour les investissements allant jusqu'à environ 70 000 euros, vous bénéficiez d'une déduction de 28%. Pour un vélo cargo électrique de 6 495 €, cela représente 1 819 € de déduction supplémentaire de votre bénéfice.

Notez que la KIA est calculée sur le montant de l'investissement hors TVA. Et si vous utilisez également la MIA (Environmental Investment Allowance), vous devez d'abord déduire le montant de la MIA avant de calculer la KIA.

Le gouvernement encourage les investissements durables avec la MIA (Environmental Investment Allowance). Les vélos-cargos électriques figurent sur la liste environnementale et peuvent donc bénéficier d'avantages fiscaux supplémentaires.

Taux de l'AMI en 2025 et 2026

Les vélos-cargos électriques font l'objet d'une déduction MIA de 36% (code A 3119) en 2025 et 2026. Vous pouvez déduire ce pourcentage de votre bénéfice imposable, en plus de l'amortissement normal et du KIA. Vous avez un vélo cargo avec des panneaux solaires intégrés ? Dans ce cas, une déduction de 45% (code F 3120) s'applique.

Important : le MIA est calculé sur 90% du montant de l'investissement. Ainsi, pour un vélo cargo de 6 495 €, le MIA est de : 6 495 € x 90% x 36% = 2 104 € de déduction supplémentaire.

Conditions pour les MIA

Pour bénéficier du MIA, le vélo-cargo électrique doit remplir quelques conditions. Le vélo cargo doit avoir un poids à vide d'au moins 75 kg. De plus, le vélo cargo doit être destiné au transport de marchandises ou de personnes. Le STOER CargoX remplit largement ces conditions grâce à son cadre en aluminium robuste et à son conteneur de 100×70 cm.

Vous devez déclarer l'investissement au RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland) dans les 3 mois suivant l'achat. Vous ne le faites pas à temps ? Dans ce cas, vous ne bénéficiez pas de la déduction totale de la MIA. Mettez donc cette question à l'ordre du jour dès l'achat d'un vélo cargo électrique.

Outre le MIA, vous pouvez également bénéficier du régime Vamil. Vamil est l'abréviation de Random Depreciation of Environmental Investments (amortissement aléatoire des investissements environnementaux). Il vous permet de décider du moment où vous amortissez jusqu'à 75% de l'investissement.

Comment fonctionne Vamil ?

Normalement, vous amortissez un vélo cargo électrique en 5 ans : 20% chaque année. Avec Vamil, vous pouvez amortir immédiatement 75% la première année. Par la suite, vous amortissez régulièrement les 25% restants.

C'est particulièrement utile si vous réalisez beaucoup de bénéfices au cours d'une année donnée. En accélérant l'amortissement, vous réduisez considérablement votre bénéfice cette année-là. Vous payez alors moins d'impôts. Les années suivantes, vos amortissements sont moins élevés et vous payez donc plus d'impôts. Mais vous aurez bénéficié d'un avantage en termes de liquidités et d'intérêts.

Combiner MIA et Vamil

L'avantage est que vous pouvez combiner MIA et Vamil. Vous bénéficiez donc à la fois d'une déduction supplémentaire (MIA) et de la possibilité d'un amortissement accéléré (Vamil). Pour les vélos-cargos électriques, les conditions suivantes s'appliquent : 36% MIA + 75% Vamil sur 90% de l'investissement.

Découvrez les options de financement des entreprises dans notre blog sur Quel est le prix d'un vélo cargo électrique ?.

Vous utilisez également le vélo cargo électrique comme voiture de société à titre privé ? Dans ce cas, vous devez faire face à un avantage imposable supplémentaire. Cet avantage est similaire à l'avantage imposable supplémentaire pour une voiture de société, mais les pourcentages sont beaucoup plus faibles.

Ajout de 7%

La taxe supplémentaire à payer pour un vélo d'entreprise s'élève à 7% du prix de vente TTC recommandé. Pour un vélo cargo électrique de 6 495 euros, cela représente 455 euros par an. Ce montant est ajouté à votre bénéfice ou revenu.

Supposons que vous tombiez dans le taux d'imposition de 37,07%. Vous payez alors environ 169 € d'impôts supplémentaires par an sur ces 455 € d'impôts supplémentaires. Cela représente 14 euros par mois. Comparez cela à la taxe supplémentaire due pour une camionnette ou une voiture de leasing.

L'abattement supplémentaire limite la déduction des coûts

L'avantage imposable supplémentaire limite la déduction de vos frais de vélo. Le total de vos frais de vélo (amortissement, entretien, assurance) est-il inférieur à l'avantage imposable supplémentaire ? Dans ce cas, vous ne pouvez pas déduire les frais nets. Sont-ils plus élevés ? Vous pouvez alors déduire la différence de votre bénéfice.

"Le taux d'imposition supplémentaire de 7% est très favorable", déclare Thomas de STOER Bikes. "Avec un CargoX à 6 495 euros, vous ne payez que 14 euros de taxe supplémentaire par mois. C'est une fraction de ce que vous payez pour une camionnette".

Concrétisons les avantages à l'aide d'un exemple de calcul. Vous achetez un STOER CargoX au prix de 6 495 € TTC pour votre magasin de fleurs.

Avantage de la TVA

La TVA sur l'achat est de 1 127 €. En cas d'utilisation professionnelle du 100%, vous récupérez l'intégralité de ce montant dans votre déclaration de TVA.

Bénéfice MIA

La déduction MIA est de 36% sur 90% de 6 495 € = 2 104 €. Avec un taux d'imposition de 37,07%, l'avantage fiscal est de 780 €.

Bénéfice KIA

Le KIA est de 28% sur le montant de l'investissement restant après le MIA. (6 495 € - 2 104 €) x 28% = 1 230 € de déduction supplémentaire. Cela représente un avantage fiscal supplémentaire de 456 €.

Prestations totales la première année

La première année, vous pouvez économiser plus de 2 300 euros grâce aux remboursements de TVA, MIA et KIA combinés. L'investissement net passe ainsi de 6 495 euros à environ 4 200 euros. Et c'est sans compter l'amortissement et l'éventuel Vamil.

Voir toutes les spécifications du CargoX à l'adresse suivante STOER CargoX page produit.

Vous pouvez acheter un vélo cargo électrique en tant que véhicule de société, mais le leasing est également une option. Les deux présentent des avantages et des inconvénients.

Avantages de l'achat

Lorsque vous achetez, vous devenez immédiatement propriétaire. Vous pouvez récupérer la TVA, utiliser MIA, Vamil et KIA et amortir le vélo cargo. Après la période d'amortissement, vous n'avez plus de frais et vous pouvez utiliser le vélo cargo pendant des années.

Avantages du crédit-bail

Avec le leasing, vous n'avez pas à faire un gros investissement en une seule fois. Vous payez un montant mensuel fixe, qui comprend souvent l'entretien. Les loyers sont entièrement déductibles en tant que dépenses professionnelles. C'est utile si vous souhaitez conserver des liquidités pour d'autres investissements.

Attention : dans le cas d'un contrat de location simple, c'est la société de location qui peut appliquer le MIA et le Vamil, et non vous. Renseignez-vous à l'avance.

Outre les régimes fiscaux, il existe également des subventions directes pour les vélos-cargos électriques. Celles-ci varient selon les municipalités et les provinces.

Subventions municipales

De nombreuses municipalités proposent des subventions aux entrepreneurs qui optent pour le transport électrique. Amsterdam, Rotterdam, Utrecht et d'autres grandes villes proposent des programmes pour l'achat de vélos-cargos électriques. Les montants varient de 500 à 2 000 euros par vélo cargo.

Consultez toujours le site web de votre municipalité ou contactez le guichet municipal. Les subventions ont souvent un budget limité et sont accordées par ordre de réception.

Régimes provinciaux et nationaux

Les provinces et l'État ont également mis en place des programmes de subvention pour le transport durable. Ceux-ci s'adressent principalement aux entreprises disposant d'une flotte de véhicules ou aux entreprises de logistique. Pour les entrepreneurs individuels, les régimes fiscaux (MIA, Vamil, KIA) sont souvent les plus intéressants.

Vous voulez en savoir plus sur les possibilités de subventions ? Consultez notre blog sur possibilités de subventions pour les vélos-cargos électriques.

Le STOER CargoX est conçu pour une utilisation professionnelle intensive. Avec une capacité de charge de 150 kg et un conteneur spacieux de 100×70 cm, il y a de la place pour des charges importantes. Pensez aux fleurs, à l'épicerie, aux outils ou à la restauration.

La batterie de 960 Wh offre une autonomie de 60 à 100 km, en fonction de la charge. C'est suffisant pour une journée de travail complète de livraison urbaine. Le moteur délivre un couple de 92 Nm, ce qui vous permet de rouler en douceur même avec une charge complète.

Pour les utilisateurs professionnels, la transmission par courroie Gates CDX est un atout majeur. Elle ne nécessite pas d'entretien, ce qui évite de consacrer du temps et de l'argent à la lubrification ou au remplacement de la chaîne. Idéal si le vélo cargo doit rouler tous les jours.

Le CargoX est certifié CE et répond à toutes les normes européennes. C'est important pour l'assurance et pour l'application MIA/Vamil. Avec un poids à vide supérieur à 75 kg, vous pouvez bénéficier de toutes les subventions environnementales.

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Pour taxer correctement le vélo cargo électrique en tant que véhicule de société, vous devez tenir compte de certains éléments.

Prouver l'utilisation professionnelle

Vous devez être en mesure de prouver que vous utilisez le vélo cargo au moins 10% à des fins professionnelles. Pour ce faire, vous pouvez utiliser un formulaire d'enregistrement de voyage ou une estimation raisonnable. L'administration fiscale n'exige pas cette preuve en règle générale, mais en cas de contrôle, vous devez être en mesure de l'étayer.

Dans la pratique, l'utilisation professionnelle 10% est rapidement atteinte. Vous vous rendez chez un client ou un fournisseur deux fois par semaine ? Alors vous êtes déjà bien au-dessus de 10%.

Conserver les factures et les preuves

Conservez la facture d'achat du vélo cargo et toutes les factures d'entretien, de réparation et d'accessoires. Vous en aurez besoin pour les déclarations de TVA et les demandes de MIA/Vamil.

N'oubliez pas de soumettre la notification MIA/Vamil à l'OAV dans les trois mois suivant l'achat. Conservez le reçu dans vos dossiers.

Un vélo cargo électrique comme véhicule d'entreprise offre aux entrepreneurs des avantages considérables. En voici les principaux points :

• Déduction de la TVA : récupération de la TVA (21%) pour la partie professionnelle
• Amortissement : amortir le vélo cargo en 5 ans (20% par an)
• KIA : 28% déduction supplémentaire pour les investissements supérieurs à 2 900 euros
• MIA : 36% déduction supplémentaire pour les vélos cargo électriques sur la Liste Environnementale
• Vamil : 75% Amortissement accéléré l'année de votre choix
• Taxe supplémentaire : seulement 7% du prix à la consommation
• Déclarer l'investissement à l'OVR dans les 3 mois pour le MIA/Vamil

Faites le calcul en fonction de votre situation ou demandez conseil à votre comptable. Il y a de fortes chances qu'un vélo cargo électrique soit plus avantageux fiscalement qu'une voiture ou une camionnette.

Puis-je déduire la TVA sur un vélo cargo électrique ?

Oui, en tant que propriétaire d'une entreprise assujettie à la TVA, vous pouvez déduire la TVA pour la partie professionnelle de l'utilisation. Pour une utilisation professionnelle de 100%, vous récupérez la totalité de la TVA (21%). En cas d'utilisation mixte, vous calculez le pourcentage professionnel.

Quelle est la durée d'amortissement d'un vélo cargo électrique ?

La période d'amortissement normale est de 5 ans, soit 20% par an. Avec le régime Vamil, vous pouvez bénéficier d'un amortissement accéléré de 75% au cours d'une année de votre choix.

Quel est le coût supplémentaire pour un vélo cargo électrique ?

La taxe supplémentaire s'élève à 7% du prix de vente TTC recommandé. Pour un vélo cargo de 6 495 euros, cela représente 455 euros par an. Ce montant est ajouté à votre revenu imposable.

Mon vélo cargo électrique est-il éligible au MIA ?

Oui, si le vélo cargo a un poids à vide d'au moins 75 kg et est destiné au transport professionnel de marchandises ou de personnes. Le STOER CargoX remplit ces conditions. Vous obtiendrez 36% MIA et 75% Vamil sur 90% du montant de l'investissement.

Dans quel délai dois-je déposer ma demande de MIA/Vamil ?

Vous devez déclarer l'investissement à l'OVR dans les trois mois suivant l'achat. Si vous ne le faites pas dans les délais, votre droit au MIA et au Vamil expirera.

Qu'est-ce qui est le plus avantageux : la location ou l'achat d'un vélo cargo électrique ?

L'achat est souvent plus avantageux sur le plan fiscal grâce à la combinaison de la déduction de la TVA, de la MIA, de la Vamil et de la KIA. Le leasing peut être intéressant si vous souhaitez conserver des liquidités ou si vous voulez des coûts mensuels prévisibles.

Combien puis-je économiser en utilisant un vélo cargo électrique comme véhicule d'entreprise ?

Pour un vélo cargo de 6 495 euros, vous pouvez économiser plus de 2 300 euros la première année grâce au remboursement de la TVA, à la MIA et à la KIA. L'investissement net est ainsi ramené à environ 4 200 euros.

Dois-je tenir un carnet de voyage ?

Vous devez être en mesure de prouver que vous utilisez le vélo cargo à des fins professionnelles au moins 10%. Un enregistrement complet des déplacements n'est pas obligatoire, mais il est utile en cas d'audit. Une estimation raisonnable basée sur vos activités est généralement suffisante.