Ist ein Geschäftsmofa für Selbstständige steuerlich absetzbar?

Wenn Sie als Selbständiger ein Fatbike geschäftlich nutzen, können Sie Hunderte bis Tausende von Euro an Steuern sparen. Wenn Sie das Fahrrad mindestens 10% geschäftlich nutzen, können Sie die Anschaffungskosten, Wartung, Versicherung und Zubehör von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. In diesem Artikel erfahren Sie genau, wie Sie ein geschäftlich genutztes Fatbike absetzen können, welche Ausgaben Sie geltend machen können und wie Sie Ihre Unterlagen für die Steuerbehörden in Ordnung halten.

Wann ist ein Fatbike für Selbstständige steuerlich absetzbar?

Ihr Fatbike ist steuerlich absetzbar, sobald Sie es nachweislich für geschäftliche Zwecke nutzen. Die Steuerbehörden verlangen, dass mindestens 10% der Nutzung geschäftlich sind. Eine Obergrenze für den Kaufpreis wie bei Autos gibt es nicht, so dass auch teurere Elektro-Fatbikes voll absetzbar sind.

Zugelassene geschäftliche Nutzung

Für Selbstständige gelten die gleichen Regeln wie für andere Unternehmer. Ihr Fatbike muss genutzt werden für:

• Pendeln zu Kunden oder Geschäftsstandorten
• Transport von Firmenmaterial oder Produkten
• Geschäftsbesuche und Termine
• Repräsentative Zwecke für Ihr Unternehmen

Das Fatbike muss nicht ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Die private Nutzung neben der geschäftlichen ist erlaubt, solange Sie den geschäftlichen Anteil mit einem Fahrtenbuch nachweisen können.

"Als Selbständiger ist ein Business Fatbike eine kluge Investition", sagt Thomas van STOER Fahrräder. "Sie erhalten bis zu 50% des Kaufpreises über Mehrwertsteuerabzug, KIA und Abschreibung zurück. Das macht einen UrbanX für 3.199 € netto viel billiger."

Siehe den vollständigen Leitfaden auf Steuervorteile eines elektrischen Geschäftsfahrrads im Jahr 2025.

Welche Ausgaben können Sie für Ihr Firmenfahrrad absetzen?

Sie können alle geschäftlich bedingten Kosten für Ihr Fatbike absetzen. Der Prozentsatz, den Sie absetzen können, sollte der geschäftlichen Nutzung in Ihrem Fahrtenbuch entsprechen.

Übersicht über die abzugsfähigen Kosten

Mehrwertsteuer-Rückforderung

Als Selbständiger können Sie auch die Mehrwertsteuer auf Einkäufe und Kosten zurückfordern, sofern Sie mehrwertsteuerpflichtig sind. Bei einer UrbanX von 3.199 €, das sind 555 € zurück. Wenn Sie das Fahrrad teilweise privat nutzen, müssen Sie die Mehrwertsteuer im Verhältnis zwischen privater und geschäftlicher Nutzung korrigieren.

Abzug für kleine Investitionen (KIA)

Bei Investitionen über 2.901 € im Jahr können Sie bis zu 28% des Kaufbetrags zusätzlich von Ihrem Gewinn abziehen. Für ein UrbanX können Sie bis zu 896 € zusätzlich absetzen. Das Fatbike wird auf Ihre Gesamtinvestitionen für dieses Jahr angerechnet.

Berechnungsbeispiel: Sie kaufen einen UrbanX (3.199 € inkl. MwSt.) und einen Laptop (1.200 €). Gesamtinvestition: 4.399 €. KIA-Abzug: 28% = 1.232 €, die Sie zusätzlich von Ihrem Gewinn abziehen können.

Wie hoch ist der steuerliche Vorteil eines Fatbikes für Unternehmen?

Der gesamte Steuervorteil hängt von Ihrer Situation ab, kann aber bis zu 40-50% des Kaufpreises betragen. Hier ist ein konkretes Beispiel für ein UrbanX:

Berechnungsbeispiel UrbanX (3.199 € inkl. MwSt.)

Nettonutzen Jahr 1: Mehrwertsteuer (555 €) + KIA (740 €) + Abschreibung (529 €) - Zuschlag (224 €) = 1.600 € Steuervorteil. Bei einem Steuersatz von 37% sparen Sie im Jahr 1 effektiv 592 € an Steuern.

Über 5 Jahre hinweg erhalten Sie über die Abschreibung weitere 4 x 529 € = 2.116 € zusätzlichen Abzug, abzüglich der zusätzlichen Steuerschuld von 4 x 224 € = 896 €. Netto: 1.220 € zusätzlicher Nutzen.

Wie können Sie nachweisen, dass Ihr Fatbike geschäftlich genutzt wird?

Ein Fahrtenbuch ist der wichtigste Nachweis für die Steuerbehörden. Führen Sie mindestens drei Monate lang Buch darüber, wann, wofür und wie viele Kilometer Sie geschäftlich fahren. Anhand dieser Aufzeichnungen wird der Prozentsatz bestimmt, den Sie absetzen können.

Ihr Reisebericht muss Folgendes enthalten

• Datum und Uhrzeit der jeweiligen Reise
• Abfahrts- und Ankunftsort
• Anzahl der gefahrenen Kilometer
• Der geschäftliche Zweck der Fahrt
• Alle Kundenbesuche oder Termine

Bewahren Sie außerdem alle Quittungen und Rechnungen für Einkäufe, Wartung und Zubehör auf. Eine Fahrtenbuch-App auf Ihrem Telefon erleichtert die Aufzeichnungen. Die Steuerbehörden können diese Unterlagen bei einer Prüfung anfordern. Stellen Sie daher sicher, dass Sie mindestens sieben Jahre lang vollständige Aufzeichnungen führen.

Tipp: Fotos machen

Machen Sie Fotos von Ihrem Fatbike in geschäftlichen Situationen und dokumentieren Sie, wie Sie das Fahrrad für Ihr Unternehmen nutzen. Dies stärkt Ihre Beweislage im Falle einer Kontrolle.

Kaufen, leasen oder privat halten: Was ist am besten?

Für die meisten Selbstständigen ist der Direkteinkauf steuerlich am günstigsten. Hier ist ein Vergleich:

Option 1: Unternehmen kaufen (empfohlen)

• Vollständiger Abzug des Anschaffungspreises über die Abschreibung
• Erstattung der Mehrwertsteuer im Falle der Mehrwertsteuerpflicht (21%)
• KIA-Abzug möglich (bis zu 28%)
• Eigentum und volle Verfügungsgewalt
• Keine monatlichen Verpflichtungen
• Hinzufügung von 7% für den privaten Gebrauch

Option 2: Operatives Leasing

• Monatliche Leasingraten voll absetzbar
• Keine großen Vorabinvestitionen
• Wartung oft inbegriffen
• Weniger Flexibilität bei der Kündigung
• Kein KIA-Abzug möglich

Option 3: Privat bleiben mit Kilometergeld

• 0,23 € pro absetzbarem Geschäftskilometer
• Keine Verwaltung der Anschaffungskosten
• Keine zusätzlichen Kosten
• Keine Mehrwertsteuererstattung
• Kein KIA-Abzug

"Bei einem Fatbike über 3.000 Euro ist der Kauf auf Geschäftsbasis fast immer vorteilhafter", erklärt Thomas. "Die Kombination aus Mehrwertsteuerrückerstattung und KIA bringt bereits im ersten Jahr mehr ein als jahrelanges Kilometergeld."

Wie gestalten Sie den Steuerabzug in der Praxis?

Den Betriebsfreibetrag regeln Sie in Ihrer jährlichen Steuererklärung, indem Sie die Betriebsausgaben unter Betriebsausgaben verbuchen.

Schritte zur richtigen Handhabung

1. Berechnen Sie den Prozentsatz Ihrer geschäftlichen Nutzung anhand der Reiseaufzeichnungen
2. Multiplizieren Sie alle Fatbike-Kosten mit diesem Prozentsatz
3. Geben Sie das Fahrrad in Ihrer Bilanz an, wenn der Kaufpreis mehr als 450 € ohne MwSt. beträgt.
4. Abschreibung von bis zu 20% pro Jahr auf den Anschaffungspreis ohne Mehrwertsteuer
5. Geben Sie die Abschreibung in Ihrer Steuererklärung als "sonstige Betriebsausgaben" an.
6. Rückforderung der Mehrwertsteuer auf den geschäftlichen Teil über Ihre Mehrwertsteuererklärung
7. Addieren Sie den Zuschlag (7% des empfohlenen Verkaufspreises) zu Ihrem Gewinn bei privater Nutzung
8. Bewahren Sie alle Belege für eine eventuelle Prüfung auf.

Geben Sie in Ihren Aufzeichnungen eine klare Beschreibung an, z. B. "Dienstfahrrad - Transport zu Kunden". So vermeiden Sie Fragen des Finanzamts und weisen die geschäftliche Notwendigkeit nach.

Welches Fatbike ist am besten für zzp'ers geeignet?

Bei STOER Bikes haben wir drei Modelle, die sich für die geschäftliche Nutzung eignen:

Alle Modelle sind mit dem Gates CDX-Riemenantrieb ausgestattet, der 20.000-30.000 km ohne Wartung hält. Weniger Wartungskosten bedeuten auch weniger Verwaltungsaufwand für Ihre Steuererklärung. Sie erhalten eine 2-jährige Garantie auf Motor, Batterie und alle beweglichen Teile.

Möchten Sie eine Probefahrt machen? Einen Termin vereinbaren Probefahrt bei einem Händler in Ihrer Nähe.

Häufig gestellte Fragen zum Betriebsfreibetrag als Selbständiger

Muss ich das Fatbike 100% geschäftlich nutzen, um es absetzen zu können?

Nein, eine geschäftliche Nutzung von mindestens 10% ist ausreichend. Der Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung bestimmt, wie viel Sie abziehen können. Bei 60% geschäftlicher Nutzung können Sie 60% von den Kosten abziehen. Diesen Prozentsatz müssen Sie mit einem Fahrtenbuch nachweisen können.

Wie hoch ist der steuerliche Vorteil eines Fatbikes für Unternehmen?

Der Gesamtvorteil kann bis zu 40-50% des Kaufpreises betragen. Bei einem UrbanX von 3.199 € können Sie bereits im ersten Jahr 1.600 € an abzugsfähigen Ausgaben über Mehrwertsteuererstattung, KIA und Abschreibung geltend machen. Effektive Steuerersparnis: 500-600 €.

Wie hoch ist der Aufpreis für ein Business Fatbike?

Die zusätzliche Steuer beträgt 7% des empfohlenen Verkaufspreises (inkl. MwSt.) pro Jahr. Bei einem UrbanX von 3.199 € sind das 224 € pro Jahr, die zu Ihrem Gewinn hinzukommen. Das ist viel weniger als der Zuschlag von 16-22% für ein Auto.

Muss ich ein Fahrtenbuch führen?

Ja, ein Fahrtenbuch ist obligatorisch, um den Anteil der geschäftlichen Nutzung nachzuweisen. Führen Sie mindestens 3 Monate lang Buch darüber, wann, wofür und wie viele Kilometer Sie fahren. Bewahren Sie diese Aufzeichnungen für eine eventuelle Prüfung 7 Jahre lang auf.

Kann ich das Fatbike auf einen Schlag abschreiben?

Nur wenn der Kaufpreis weniger als 450 € ohne MwSt. beträgt. Teurere Fatbikes können Sie über mehrere Jahre abschreiben, maximal 20% pro Jahr. Das bedeutet einen Abschreibungszeitraum von mindestens 5 Jahren.

Was ist, wenn ich das Fatbike später verkaufe?

Wenn Sie verkaufen, müssen Sie die Mehrwertsteuer auf den Verkaufspreis zahlen und einen eventuellen Buchgewinn zu Ihrem Einkommen hinzufügen. Wenn Sie unter dem Buchwert verkaufen, haben Sie einen Buchverlust, der abzugsfähig ist. Melden Sie den Verkauf immer Ihrem Buchhalter.